ФОП-енциклопедія: усе, що потрібно знати підприємцю

1. Старт: вибір форми бізнесу, реєстрація, КВЕДи
2. Податки і групи ЄП: ставки, ліміти, спеціальні правила
3. Облік доходів, первинка, товар і каса
4. Наймані працівники у ФОПа: як оформити і звітувати
5. Спеціальні ніші: e-commerce, контент, косметологія, «магічний» бізнес
6. Оренда, комунальні, фіндопомога, опт / роздріб
7. Звітність і контроль: як не втратити спрощенку
8. Соціальні виплати та мобілізація
9. Перевірки і контроль ДПС
10. Закриття ФОП: алгоритм, борги, спадщина

Старт: вибір форми бізнесу, реєстрація, КВЕДи

Починаємо з бази: що саме реєструвати, як швидко запуститися і які КВЕДи додати, щоб працювати без зайвих ризиків.

ФОП чи ТОВ – як обрати і чому це важливо. Огляд переваг і ризиків, критерії вибору, вплив на податки, репутацію, тендери та інвестиції тут.

Реєстрація ФОП онлайн у «Дії». Найшвидший спосіб відкрити ФОП: покроково, 10 хвилин на заявку, без черг тут.

КВЕД для ФОП: як правильно обрати й оновлювати:

1. Як підібрати коректні коди діяльності, щоб уникнути санкцій тут.
2. Внесення змін про ФОП через «Дію» тут.
3. Додавання/видалення КВЕД у «Дії» – інструкція тут.

Налаштування після реєстрації: податки, рахунок, інструменти

Рішення перших тижнів визначають зручність роботи на роки: група ЄП, банківський рахунок, ПРРО / еквайринг, автоматизація обліку.

Перші кроки після відкриття ФОП. Повний чек-лист «що далі»: податки, облік, документи тут.

Як правильно вести ФОП від А до Я. Організація обліку, контроль показників, електронні сервіси тут.

Використання коштів ФОП на власні потреби. Коли можна вільно витрачати дохід; як уникнути блокувань; як правильно переказати на особисту картку тут.

Податки і групи ЄП: ставки, ліміти, спеціальні правила

Розуміння своєї групи ЄП, лімітів і ставок – основа безпечної роботи. Нижче – ключові матеріали з актуальними цифрами і прикладами.

Хто ваші клієнти і контрагенти на спрощенці. Обмеження за видами діяльності та контрагентами для ФОП на ЄП тут.

Пільги з ЄСВ і як уникнути подвійної сплати. Хто має пільги, зміни з 01.10.2025, суміщення з найманою працею, відображення декретних тут.

Вибір групи ЄП у 2026. Умови 1, 2, 3 груп, ліміти, строки сплати, розрахунок навантаження тут.

Скільки платити ЄСВ, ЄП і ВЗ у 2026. Суми і графік платежів для ФОП-єдинників тут.

Облік доходів, первинка, товар і каса

Саме тут найчастіше виникають штрафи. Тримайте «гігієну» обліку та документообігу.

Чи потрібен ліміт каси для ФОП і що з готівкою. Як застосовуються норми Положення №148 до підприємців тут.

Первинні документи ФОП у 2025. Чи обов’язкова «первинка», позиції ДПС і безпечний підхід тут. А про штраф 150+ тис. грн за відсутність первинки та судова справа тут.

Товарний облік: практичні ситуації і кейси. Вимоги залежать від системи оподаткування і галузі; приклади для уникнення помилок тут.

Облік доходів для єдинника з еквайрингом і ПРРО. Як не задвоїти / не занизити дохід: книга обліку, виписки, Z-звіти тут.

Контроль ліміту доходів ФОП. Автоматизація обліку, синхронізація банку та ПРРО, уникнення дублювання тут.

Наймані працівники у ФОПа: як оформити і звітувати

Розширення діяльності часто потребує команди – важливо оформити все чисто.

Чи може ФОП наймати працівників і з чого почати. Обмеження, алгоритм оформлення, кадрові документи тут.

Як легко подавати звіти за працівників. Практичний спосіб оптимізації місячної рутини тут.

Спеціальні ніші: e-commerce, контент, косметологія, «магічний» бізнес

Нішеві моделі мають свої КВЕДи, ліцензії та податкові нюанси.

Shopify і міжнародні онлайн-продажі. Група ЄП, КВЕДи, валюта, документообіг і податкові ризики тут.

Як легально заробляти на YouTube. Чому ФОП 3 групи – найкраще рішення для контентмейкерів тут.

ФОП для косметолога. Коли достатньо побутових послуг, а коли потрібна ліцензія на медпрактику, які КВЕДи і відповідальність тут.

«Магічний» бізнес: КВЕДи, податки, РРО. Як легально надавати езотеричні послуги і чи потрібен РРО тут.

Оренда, комунальні, фіндопомога, опт / роздріб

Деталі договорів і призначень платежів часто визначають податкові наслідки.

Оренда і компенсація комунальних платежів. Підхід ДПС до компенсацій, як мінімізувати ризики в обліку тут.

Оренда та суборенда: 30 ключових фактів. Юридичні нюанси та податкові обов’язки тут.

Поворотна та безповоротна фінансова допомога. Договори, облік, податки на загальній і спрощеній, ризики перекваліфікації тут.

ФОП-оптовик і «роздрібна пастка». Опт vs роздріб, які КВЕДи обрати, податкова практика тут.

Звітність і контроль: як не втратити спрощенку

Календар, правильні форми і контроль зарахувань – основа спокою.

Декларації єдинника. Інструкції по заповненню та строки: 1 група, 2 група, 3 група, 4 група.

Декларація ФОП на загальній системі. Майновий стан і доходи: порядок заповнення без штрафів тут.

Виправлення помилок без штрафів. «Нова звітна», «Уточнююча», «Довідкова» під час воєнного стану тут.

Як перевірити подачу звітів і сплату податків:

1. Е-кабінет: зарахування ЄП/ЄСВ/ВЗ, ризики анулювання спрощенки тут.
2. Військовий збір: звірка і контроль оплат тут.

Коли ФОП ризикує втратити спрощенку. Навіть «дрібні» помилки в призначенні платежів мають наслідки тут.

Виплати ФОПам у 4ДФ: позиція ДПС та практика ВС. Чи відображати виплати іншим ФОП у 4ДФ: підходи і ризики тут.

Соціальні виплати та мобілізація

Підприємець теж має соціальні гарантії – важливо знати умови.

Лікарняні для ФОП. Умови, розрахунок, документи, звітність тут.

Декретні для ФОП. Етапи отримання, розрахунок, відображення тут.

Мобілізовані ФОП у 2025: пільги і алгоритми від ДПС:

1. Звільнення від ЄСВ / ЄП / ПДФО / ВЗ, подання звітності, повернення переплат тут.
2. Заява про ненараховування податкових зобов’язань (мобілізованому ФОП) тут.

Перевірки і контроль ДПС

Готуємося завчасно: документи, узгоджені призначення платежів, прозорі операції.

Документальні перевірки у ФОПів: чим відрізняються. Нюанси процедур, на що звертає увагу ДПС тут.

«Дроблення бізнесу»: логіка перевірок і законні альтернативи. Як ДПС виявляє пов’язаних ФОП, як мінімізувати ризики тут.

Контроль переказів «картка-картка». Які підстави для запитів до банків, як захиститися тут.

Закриття ФОП: алгоритм, борги, спадщина

Закриття – теж процес із чіткими кроками, звітністю і фінальною перевіркою.

Як закрити ФОП у 2025: покроковий алгоритм. Подання в «Дію», ліквідаційні звіти, перевірка боргів/переплат тут.

Ліквідаційна декларація 1 / 2 / 3 груп: зразки і нові форми. Повний пакет інструкцій і прикладів тут.

Закриття ФОП із боргами. Чи обов’язково гасити кредиторку до припинення діяльності тут.

Припинення діяльності ФОП у зв’язку зі смертю. Держреєстрація, трудові відносини з працівниками, обов’язки спадкоємців тут.

Чому закрити ФОП стане складніше. Посилення НБУ проти «дропів», вплив на процедури тут.

Джерело: 7еminar