Практичні інструменти мінімізації податкових ризиків

Перехід на спрощену систему оподаткування без ПДВ автоматично впливає на статус платника ПДВ та процедуру його анулювання. У таких випадках важливе правильне заповнення заяви за формою №3-ПДВ із посиланням на відповідні норми ПКУ, адже саме вони визначають підставу для виключення з реєстру платників ПДВ. Контролюючий орган може анулювати реєстрацію без додаткової заяви платника, якщо в реєстрі є відповідна відмітка

Навіть під час військової служби ФОПи на спрощеній системі оподаткування зобов’язані контролювати граничний обсяг доходу. Перевищення ліміту для платника єдиного податку 2 або 3 групи автоматично запускає процедуру зміни групи або переходу на загальну систему. Ігнорування цих вимог може призвести до анулювання статусу платника єдиного податку. Тому мобілізованим підприємцям важливо своєчасно подати заяву, декларацію та сплатити податок за підвищеною ставкою 15%

В Україні готуються до суттєвих змін у сфері оподаткування онлайн-торгівлі та міжнародних відправлень. У парламенті вже перебувають законопроєкти, які передбачають запровадження оподаткування доходів із цифрових платформ, а також скасування пільги на ввезення міжнародних посилок вартістю до 150 євро. За словами міністра фінансів, держава поступово рухається до «європейської» моделі, коли податок сплачується безпосередньо під час купівлі товару

ТОВ отримало запит від ДПС про співпрацю з ФОПами. Дві сторінки запиту містять дані з річної декларації з податку на прибуток, з балансу, і на скільки ми задекларували в 4ДФ з ознакою доходу «157». Далі пишуть, що сутність проведених виплат «157» за 2025 потребує детального дослідження на предмет реальності та доцільності придбання товарів (послуг) у ФОПів, дослідження первинних та бухгалтерських документів. Посилаються на п. 44.1, пп.134.1.1 ПКУ. Відповідно просять договори, первинку тощо. В запиті немає посилання пп. 73.3.1 ПКУ. Просять не по конкретному ФОПу, а по всіх за 2025. Чи є такий запит складений з порушенням з боку ДПС?

ФОП відкрив зміну на ПРРО, почалася повітряна тривога і він змушений був покинути робоче місце і закрити зміну. Але по закінченню тривоги повернувся в магазин. Чи можна відкривати два рази зміну за день?

Держмитслужба продовжує впроваджувати європейські підходи у сфері митного оформлення та класифікації товарів. Одним із ключових інструментів для бізнесу стали рішення щодо зобов’язуючої інформації, які дозволяють заздалегідь отримати офіційну позицію митниці щодо класифікації товару. Це допомагає уникати спорів під час митного оформлення та робить зовнішньоекономічну діяльність більш прогнозованою. Процедура базується на європейській моделі Binding Tariff Information (BTI) та врегульована Митним кодексом України

Чи може ФОП працювати без відкритого рахунку і проводити операції лише по готівці через касовий апарат?

Фізична особа – резидент України втрачає статус контролюючої особи КІК не автоматично, а з чітко визначеної дати. Такою датою є внесення запису про ліквідацію компанії до іноземного реєстру або фактичне припинення утворення без статусу юрособи, підтверджене документально. Водночас важливо не лише зафіксувати факт ліквідації, а й своєчасно повідомити податковий орган. Для цього встановлено строк – 60 днів з моменту втрати контролю

Нашому підприємству ФОП декілька разів надавав послуги, ми їх оплатили і це все відобразили в 4ДФ. Зараз до нас звернувся цей ФОП, що йому прийшов запит від податкової про невідповідність даних з його декларацією, і він просить нас подати уточнюючі 4ДФ і видалити інформацію про нього. Що він там декларував і сплачував – нам не відомо. Підкажіть будь ласка, які наслідки для нас, якщо ми це зробимо? Чи можуть надіслати запит на отримання документів по цьому ФОП?

Єдиний соціальний внесок є обов’язковим платежем у системі загальнообов’язкового державного соціального страхування та безпосередньо впливає на формування страхового стажу. Його сплата або звільнення від сплати залежить від статусу особи – роботодавець, ФОП чи самозайнята особа – та наявності законодавчо визначених підстав

В умовах воєнного стану в Україні може запроваджуватися трудова повинність та залучення громадян до суспільно корисних робіт. Такі роботи організовуються на підставі рішень військового командування та місцевої влади, а їх порядок чітко визначений законодавством. Водночас існують категорії осіб, яких заборонено залучати до виконання таких робіт

Податківці пояснили, що списання дебіторської заборгованості не формує дохід платника єдиного податку, адже не супроводжується надходженням коштів. Відповідно, така операція не впливає і на право перебування на спрощеній системі оподаткування

Питання зняття та виключення з військового обліку залишається одним із найбільш чутливих у практиці роботи ТЦК та СП, адже законодавство чітко розмежовує підстави для кожної процедури залежно від статусу громадянина – призовник, військовозобов’язаний або резервіст

Коротко, структурно, зрозуміло розповідаємо про головні бухгалтерські новини на цей час. Радимо кращі статті та консультації дня, даємо зразки документів. І зовсім трошки професійного гумору 😉

Несвоєчасна реєстрація податкових накладних – одна з найпоширеніших помилок у ПДВ-обліку, яка може коштувати бізнесу не лише штрафів, а й конфліктів із контрагентами. Адже від своєчасної реєстрації ПН напряму залежить право покупця на податковий кредит

ДПС продовжує активні фактичні перевірки бізнесу у 2026 році, а суми штрафів уже обчислюються десятками мільйонів гривень. Під контроль потрапляють АЗС, інтернет-магазини, продавці техніки, авто, алкоголю, будматеріалів та сфера послуг. Основні порушення традиційні: робота без РРО/ПРРО, необлікований товар, прихована готівка та неоформлені працівники. Податківці наголошують – контроль за розрахунками та походженням товару лише посилюватиметься

Перекази на банківські картки давно стали звичною частиною фінансових розрахунків, однак саме вони найчастіше викликають запитання щодо можливих податкових наслідків. Важливо розуміти: податкова оцінює не сам факт надходження коштів, а їх економічну природу, регулярність та джерело походження

Чи дійсно для оплати лікарняних зовнішнім сумісникам достатньо довідки ОК-7? Тобто вже не потрібно вимагати у таких працівників довідку за основним місцем роботи?

Операції з товарним кредитом мають низку особливостей у ПДВ-обліку, зокрема щодо моменту виникнення податкових зобов’язань та відображення відсотків. Саме правильне визначення дати нарахування та структури податкової накладної дозволяє уникнути помилок у реєстрації ПН та подальших коригувань