👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Оформлення видаткового касового ордера (ВКО) при внесенні виручки на банківський рахунок має свої особливості.
При заповненні документа важливо дотримуватись вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою НБУ від 29.12.2017 №148.
У полі «Видати» видаткового касового ордера необхідно вказати прізвище, ім'я та по батькові особи, якій видаються кошти для їх подальшого внесення на поточний рахунок у банку. Зазвичай це касир підприємства або інший уповноважений працівник, який фактично буде здавати готівку до банківської установи. Таким чином, у цьому полі вказується конкретна фізична особа, а не назва банку чи підприємства.
У полі «Підстава» слід чітко зазначити причину видачі готівки. Для операції внесення виручки на банківський рахунок доречними формулюваннями будуть:
- «здача готівкової виручки в банк»
або
- «здача торгівельної виручки в банк».
Важливо, щоб із цього запису було зрозуміло, що кошти видаються саме для подальшого їх внесення на рахунок підприємства.
У полі «Сума» зазначається прописом сума коштів, яка видається з каси для подальшого внесення на розрахунковий рахунок.
У полі «Додаток» після здійснення операції внесення коштів на рахунок слід вказати реквізити банківського документа, який підтверджує проведену операцію: «квитанція банку №_____ від ______».
Особливу увагу слід звернути на те, що відповідно до пункту 32 Положення № 148, при оформленні ВКО на здачу готівки до банку не заповнюються такі реквізити:
- «Одержав»,
- «Дата»,
- «Підпис одержувача»,
- а також дані документа, що засвідчує особу отримувача.
Ці поля залишаються пустими, оскільки операція належить до категорії касових операцій, що оформлюються на загальну суму.
Всі інші реквізити видаткового касового ордера є обов'язковими для заповнення, а саме: номер документа, дата його складання, код аналітичного обліку (кореспондуючий рахунок), сума цифрами та підписи уповноважених осіб підприємства.
Дотримання цих правил при оформленні видаткового касового ордера для внесення виручки в банк забезпечить правильність ведення касової документації та відповідність вимогам законодавства щодо касової дисципліни.
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».
Джерело: 7еminar