Суб’єкти фінансового моніторингу: хто має ставати на облік і як реагувати на листи Мінфіну
Суб’єкти господарювання почали отримувати листи про постановку на облік у Держфінмоніторингу. Проте не всі з них зобов’язані проходити таку реєстрацію. Експертка Ольга Самофалова пояснює, як правильно оцінити свою ситуацію та наводить зразок відповіді Мінфіну
Останнім часом суб’єкти господарювання почали отримувати листи від Міністерства фінансів України про необхідність постановки на облік у Держфінмоніторингу.
Хто такі суб'єкти первинного фінансового моніторингу?
До таких суб’єктів належать підприємства, які здійснюють діяльність за певними видами діяльності:
60.20 – Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, консультування з питань оподаткування;
70.22 – Консультування з питань комерційної діяльності й керування;
68.31 – Агенства нерухомості;
68.32 – Управління нерухомим майном за винагороду;
47.77 – Роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами;
46.48 – Оптова торгівля годинниками та ювелірними виробами;
92.00 – Організація азартних ігор.
Водночас сама наявність відповідного КВЕДу не зобов’язує до реєстрації – вирішальним є фактичне здійснення такої діяльності.
Тобто у тому випадку, якщо лист отримано лише через наявність КВЕДу, але фактично така діяльність не ведеться, суб’єкт господарювання може надати наступну відповідь із поясненням:
Водночас надання такої відповіді не є обов’язковим і залишається на розсуд суб’єкта.
Разом із тим можливі ситуації, коли відповідна діяльність не є основною, але періодично здійснюється. У такому разі, щоб уникнути віднесення до суб’єктів фінансового моніторингу, варто обережно підходити до формулювань у документах і уникати термінів, визначених у наказі Мінфіну від 07.06.2024 №282 «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України». Їх можна заміняти наступним чином:
організаційно-адміністративна підтримка бізнесу;
інформаційно-аналітичний супровід діяльності;
послуги з обробки та систематизації інформації;
супровід господарської діяльності;
консультації з питань ведення діяльності (без уточнення податків);
документообіг та підготовка внутрішньої звітності.
Також доцільно узгоджувати ці питання з контрагентами, яким надаються такі послуги.
Це допоможе зменшити ризик визнання суб’єктом фінансового моніторингу та уникнути зайвих запитань з боку контролюючих органів.
Незалежний експерт із трудового законодавства із досвідом роботи понад 25 років
✨ Новинка! Унікальний сервіс – АІ-Консультант для бухгалтера! Ознайомтесь із його можливостями вже зараз за посиланням
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.