
Е-сервіс
18.03.2026
6 ознак сумнівного контрагента: на що звернути увагу та як перевірити безкоштовно
Перевірка контрагента перед укладенням договору – критично важливий етап для бізнесу. Нехтування базовими ознаками ризику може призвести до фінансових втрат, податкових донарахувань або навіть визнання угоди недійсною. Є щонайменше шість ключових факторів, які допоможуть вчасно виявити сумнівного партнера

Шість факторів сумнівного контрагента
- Статус контрагента та банкрутство. Першочергова дія – перевірка коду ЄДРПОУ (або РНОКПП для ФОП) в Єдиному державному реєстрі. Статус має бути виключно «не перебуває в процесі припинення». Однак ЄДР може оновлюватися із запізненням. Тому паралельно необхідно моніторити портал Судової влади на предмет ухвал про відкриття провадження у справі про банкрутство. Якщо ви перекажете гроші банкруту, повернути їх буде майже нереально – угоду оскаржать кредитори.
- Вік компанії та адреса реєстрації. Фірма зареєстрована місяць тому, але пропонує постачання металу на мільйони гривень? Це пряма ознака фіктивності або заміни ліквідованого підприємства. Окремо дивіться на адресу: адреса масової реєстрації означає, що контрагент там фізично не знаходиться. У разі спору ви його не знайдете, а податкова легко визнає його ризиковим.
- Аномалії з КВЕДами та статусом ФОП. Вас має насторожити відсутність логічного зв’язку між КВЕДами. Якщо фірма займається будівництвом, але паралельно має коди на рекламні агентства, торгівлю їжею на винос та IT-консалтинг, з імовірністю 99% це компанія для «оптимізації» податків. Аномальна кількість КВЕДів (20-30+) – маркер «сірості». Якщо ваш контрагент – ФОП, і він надає вам послугу, КВЕД на яку в нього не зареєстрований, він діє просто як фізична особа. Відтак, ви стаєте його податковим агентом і зобов’язані утримати та сплатити з його гонорару 18% ПДФО та 5% військового збору,
- Податковий бекграунд, ліцензії та митниця. Якщо діяльність підлягає ліцензуванню (охорона, будівництво, алкоголь) – без діючої ліцензії договір є нікчемним. Обов’язково перевіряйте статус платника ПДВ: контрагент може показувати вам старе свідоцтво, хоча податкова його вже анулювала. Це призведе до втрати вами податкового кредиту.
- Директор, статутний капітал та засновники. Мінімальний статутний капітал законом не заборонений, але ТОВ з капіталом 1000 грн, яке бере участь у багатомільйонному тендері – це аномалія. Звертайте увагу на зміну директорів. Якщо директор керує ще сотнею організацій – це т.з. номінал (підставна особа). Перевіряєте статут контрагента на предмет обмежень повноважень директора. Якщо у директора стоїть ліміт на підпис угод до 50 000 грн, а ви укладаєте контракт на 500 000 грн без протоколу загальних зборів засновників, ваш договір можуть визнати недійсним у суді. Якщо діє представник – ретельно перевіряйте довіреність.
- Судовий шлейф та тендери. Вивчайте судовий реєстр. Звертайте увагу на те, в якому статусі виступає компанія (позивач чи відповідач) і в яких справах. Господарські спори щодо стягнення боргів, де контрагент є хронічним відповідачем – це сигнал про його неплатоспроможність. А наявність кримінальних проваджень (за ст. 212, 205-1 Кримінального кодексу України) – це червоне світло для будь-якої співпраці. Також перевіряйте історію державних закупівель на предмет потрапляння компанії до чорних списків АМКУ.
Як перевіряти контрагента
Основними державними ресурсами, якими можна скористатися напряму і безкоштовно, є:
- Єдиний державний реєстр – базові дані, КВЕДи, підписанти, кінцеві бенефіціари;
- Єдиний державний реєстр судових рішень – тексти вироків, ухвал, постанов та рішень у господарських, кримінальних та адміністративних справах;
- Єдиний реєстр боржників – наявність відкритих виконавчих проваджень. Якщо фірма там, її рахунки можуть бути заарештовані будь-якої миті;
- Електронний кабінет платника податків: перевірка статусу платника ПДВ/єдиного податку та наявності податкового боргу.
Джерело: НААУ
Читайте більше:
Перевірка контрагента: інструменти, джерела та сигнали небезпеки
Як перевірити контрагента у реєстрі платників єдиного податку через Електронний кабінет
Звірка взаєморозрахунків з контрагентами: зразок акта
Чи зобов’язані ТОВ на загальній системі перевіряти КВЕДи постачальників
Співпраця з контрагентами з тимчасово окупованих територій: ризики та рекомендації щодо їх зниження
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Заробітна плата
02.08.2026
Чи може працівник відмовитися від підвищення зарплати через втрату субсидії
Повідомили працівникам про підвищення окладу з 01.08.2026. Один працівник відмовляється, мотивуючи тим, що може втратити право на субсидію. Чи дійсно працівник може втратити субсидію через підвищення окладу? І чи може він відмовитися від підвищення окладу?

Інше
02.08.2026
Кінцеві бенефіціари 2026: чи діє обов'язок щорічного підтвердження та які штрафи
До початку війни було встановлено термін про надання інформації про кінцевих бенефіціарів в термін місяць з числа і місяця реєстрації юридичної особи. Підкажіть будь-ласка, чи залишається зараз такий обов'язок про надання такої інформації? Яка відповідальність про ненадання інформації?

Аліменти
02.08.2026
Аліменти: у Мін'юсті спростували поширені міфи про їх стягнення та збільшення
Міністерство юстиції роз'яснило, що розмір аліментів може бути збільшений за рішенням суду, якщо змінилися потреби дитини або матеріальний стан сторін. Також у відомстві спростували поширені міфи щодо стягнення аліментів, зокрема про їх автоматичне зменшення після народження другої дитини та неможливість стягнення без офіційного шлюбу

Документообіг, первинні документи
02.08.2026
Мін'юст нагадав порядок підтвердження права власності на нерухомість, набуту до 2013 року
Міністерство юстиції нагадало, що втрата або знищення правовстановлюючих документів не припиняє права власності на нерухомість. У відомстві пояснили, як отримати дублікат документів, коли необхідно звертатися до суду та як зареєструвати право власності в Державному реєстрі речових прав

Судова практика
02.08.2026
Апеляційний суд підтвердив право клієнтки на відновлення коштів після шахрайських операцій щодо неї
Суд зазначив, що твердження банку про розголошення клієнткою конфіденційних даних ґрунтувалися лише на припущеннях. Відтак банк зобов'язаний відновити кошти на рахунку та провести відповідний перерахунок кредитної заборгованості

Освіта
02.08.2026
У Раді пропонують встановити спеціальні правила вступу та скасувати ДПА у 2027 році
У Верховній Раді зареєстровано законопроєкт №15440, який пропонує встановити спеціальний порядок проведення вступної кампанії у 2027 році. Документ передбачає використання результатів вступних випробувань 2024–2027 років, проведення тестування з чотирьох предметів, а також звільнення випускників від державної підсумкової атестації

Цільове фінансування
02.08.2026
Приватні будинки зможуть отримати пільгові кредити на автономне опалення: інфографіка
Українці зможуть оформити кредит до 480 тис. грн на облаштування автономного опалення у приватних будинках. Програма охоплює придбання твердопаливних печей, камінів, димоходів, вентиляції, монтажу та необхідних матеріалів. Реалізацію програми фінансуватиме Національна установа розвитку в межах уже передбачених коштів

Податкова та фінзвітність
01.08.2026
Увага ФОП! Подавайте Податковий розрахунок за ІІ квартал 2026 року вже з 1 серпня: ЗІР від ДПС
Із 17 липня 2026 року набирають чинності нові форми Податкового розрахунку та оновлений Порядок їх заповнення і подання. Уже з 1 серпня роботодавці та інші податкові агенти почнуть звітувати за новими правилами, а для ФОП і осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, повертається квартальний формат звітності. Водночас податкова роз'яснила, коли потрібно подавати новий Розрахунок, а коли повторне звітування не вимагається

ФОП
01.08.2026
ФОП з інвалідністю: яка дата визначає пільгу по ЄСВ – оцінювання, посвідчення чи призначення пенсії
ФОП 2 група ЄП. Отримав інвалідність 3 групи 14.02.2026 – довічно. Посвідчення видано 07.07.2026. Дата проведення оцінювання, Витяг з рішення експертної команди з оцінювання повсякденного функціонування особи видано 03.04.2026. Яка дата є визначальною, щоб розпочати користуватись пільгою та не сплачувати ЄСВ?

Пенсія, соцпільги
01.08.2026
ПФУ роз'яснив порядок заміни посвідчення одержувача державної соціальної допомоги
Пенсійний фонд нагадав, що посвідчення дійсне протягом строку призначення державної соціальної допомоги. Якщо допомогу продовжено або посвідчення втрачено чи стало непридатним, необхідно оформити новий документ

Державний нагляд
01.08.2026
НКРЕКП розробила порядок перевірки тарифів на водопостачання і водовідведення
НКРЕКП оприлюднила проєкт порядку проведення контрольних перевірок правильності встановлення органами місцевого самоврядування тарифів на послуги централізованого водопостачання та водовідведення. Перевірки планують проводити без виїзду на підставі документів і розрахунків, а до обговорення документа запрошують усіх заінтересованих учасників

Торгівля, послуги
01.08.2026
Чи можна повернути товар, придбаний під час розпродажу: роз'яснення
Знижка або участь товару в акції не позбавляє покупця права на його обмін чи повернення, якщо він належної якості та відповідає вимогам Закону «Про захист прав споживачів». Водночас окремі категорії товарів, визначені урядовим переліком, не підлягають обміну чи поверненню навіть у разі належної якості

Пенсія, соцпільги
01.08.2026
ПФУ пояснив, що робити пенсіонерам за кордоном після заміни паспорта
Пенсійний фонд України роз'яснив, як пенсіонерам, які перебувають за кордоном і отримали ID-картку замість паспорта-книжечки, повідомити про це ПФУ. Оновити паспортні дані можна дистанційно через вебпортал електронних послуг, після чого фізичну ідентифікацію дозволено пройти за допомогою Дія.Підпису або відеоконференцзв'язку

Зміни у законодавстві
31.07.2026
Кабмін вніс у ВРУ законопроєкт №15460 про скасування пільги на посилки до 150 євро
Кабінет Міністрів схвалив законопроєкт №15460, розроблений Мінфіном, який змінює правила оподаткування міжнародних поштових та експрес-відправлень. Документ є частиною пакета законодавчих змін разом із законопроєктом №15112-д та покликаний запровадити в Україні європейську модель оподаткування дистанційної торгівлі. Зокрема, пропонується врегулювати порядок сплати ПДВ з посилок вартістю до 150 євро, визначити нові правила декларування товарів та встановити обов’язки для електронних торговельних платформ і поштових операторів. Очікується, що нові правила можуть запрацювати не раніше 1 січня 2027 року

Ліцензії та дозволи
31.07.2026
Мінфін пропонує нові правила відеоспостереження для виробників і зберігачів тютюнової продукції
Мінфін оприлюднив проєкт змін до Порядку функціонування цілодобової системи відеоспостереження на підприємствах, що виробляють або зберігають тютюнові вироби, тютюнову сировину та рідини для електронних сигарет. Документ деталізує технічні вимоги до систем відеоспостереження, встановлює алгоритм дій у разі їх несправності та розширює правила доступу податкових органів до відеозаписів і онлайн-трансляцій

Документообіг, первинні документи
31.07.2026
Зруйновані офіси та втрачені документи: як діяти бізнесу
Якщо підприємство втратило первинні документи через руйнування офісу, потрібно повідомити податкову. Ви маєте 120 днів на відновлення документів. А от платники, які працювали на територіях бойових дій або окупації, можуть подати повідомлення про втрату документів, що дозволить їм уникнути перевірок за відповідні податкові періоди






