В Електронному кабiнеті платника доступний розділ «Реєстрація ПН/РК», який надає можливість створення та подання податкових накладних та розрахункiв коригування до них, а також обміну РК між контрагентами.
У розділі меню «Реєстрація ПН/РК» користувачі Електронного кабiнету отримують доступ до двох режимів: «Видані ПН/РК», «Отримані ПН/РК».
Видані ПН/РК
- У цьому вікні користувачі Електронного кабiнету отримують перелік всіх накладних і розрахунків коригування, поданих через Електронний кабiнет у відповідному звітному періоді, та мають можливість створювати, редагувати, підписувати і направляти їх до ДПС. Звітний період (місяць, квартал чи рік) визначається двома параметрами – роком та місяцем.
- Податкові накладні та розрахунки коригування можна вводити у відповідному шаблоні, перехід до якого забезпечується натисканням кнопки «Створити». Крім цього, забезпечується імпорт попередньо створених документів в інших системах. Для імпорту попередньо створених документів оберіть «Завантажити».
- Підтримується пакетне (групове) завантаження, для цього у вікні файлового менеджера оберіть групу файлів, наприклад утримуючи клавішу Shift і одночасно відмічаючи файли лівою клавішою миші.
- Створені чи завантажені податкові накладні можна вилучити, редагувати, підписати чи відправити за допомогою відповідних кнопок в панелі навігаційного меню. Всі зазначені операції, крім редагувати, можна виконувати пакетом, для цього необхідно відмітити групу документів у чек-боксах в лівій колонці вікна Видані ПН/РК.
- Створені та відправлені в цьому режимі від'ємні розрахунки коригування до податкових накладних автоматично переадресовуються контрагенту (покупцю) та будуть доступні цьому контрагенту в інших системах роботи з податковою звітністю, включаючи режим «Реєстрація ПН/РК» електронного кабiнету.
Отримані ПН/РК
- В цьому вікні користувачі електронного кабiнету отримують список від'ємних розрахунків коригувань до податкових накладних, що надійшли їм на підпис від контрагентів, незалежно від шляху їх надсилання. Це означає, що якщо продавець виписав розрахунок коригування до податкової накладної і надіслав її до ДПС за допомогою будь-якої іншої системи роботи з податковою звітністю, цей розрахунок коригування буде доступний покупцю для підпису в режимі «Видані ПН/РК».
- Отримувач від'ємних розрахунків коригувань до податкових накладних в цьому режимі має можливість переглянути, підписати та відправити зазначений документ на реєстрацію до Єдиного реєстру податкових накладних ДПС.
- Квитанцію про реєстрацію чи відмову у реєстрації від'ємних розрахунків коригувань до податкових накладних отримає продавець, однак покупець отримає інформацію про реєстрацію зазначеного РК (розрахунку коригування) в розділах «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Система електронного адміністрування ПДВ» електронного кабiнету.
Джерело: ДПС
Читайте більше:
ПДВ для ФОП: чи потраплять під оподаткування послуги, які зараз не враховуються за ст. 181 ПКУ
Податківці телефоном просять зменшити ПДВ-кредит: що відповідати і чи можна відмовити
SAF-T UA для платників ПДВ: чи буде обов’язковим у 2027 році та що відомо зараз
Реєстрація ПН та РК: строки, штрафи
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
