👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Суму повернутої передплати показуйте в графі 3 Додатку 4ДФ за лютий зі знаком мінус.
Оскільки в Додатку 4ДФ за січень 2025 р. було відображено виплату доходу на користь ФОП у графі 3, тоді в Додатку 4ДФ за лютий 2025 року потрібно показати суму повернення з від’ємним значенням.
ДПС в ЗІР, категорія 103.25, наголошує, що у випадку повернення ФОПом суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена в Податковому розрахунку за попередній період, суб’єкт господарювання повинен зазначити цю суму повернення з від’ємним значенням у складі Податкового розрахунку за той період, у якому фактично відбулося повернення коштів. Зокрема:
- у графі 3а зазначаємо 0,00,
- у графі 3 зазначається сума повернення зі знаком «-»,
- графи 4а, 4, 5а, 5 залишаються незаповненими,
- в графі 6 слід вказати ознаку доходу «157».
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».
Джерело: 7еminar