
Державний нагляд
09.04.2026
Блокування рахунку: як діяти компанії та уникнути ризиків
Фінансовий моніторинг в Україні стає дедалі жорсткішим, а під пильний контроль потрапляють не лише окремі операції, а й діяльність компаній та їхніх контрагентів. Будь-які нетипові транзакції можуть призвести до блокування рахунків і навіть подальших перевірок з боку податкових чи правоохоронних органів. Щоб мінімізувати ризики, бізнесу варто завчасно готувати підтверджуючі документи та комунікувати з банком щодо незвичних операцій. У разі блокування рахунку ключовим є швидка реакція та надання повного пакета обґрунтувань

Сигнали ризику
Особливу увагу фінмоніторингу може викликати як операція або діяльність компанії, так і операції контрагентів. Перевірятимуть одних – перевірять і інших. Моніторять такі економічні правопорушення:
- ухилення від сплати податків,
- легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом,
- схеми з транскордонними операціями,
- схеми дроблення бізнесу та використання P2P-переказів.
Через банки Держфінмоніторинг аналізує фінансові операції, податкова надає дані про податкову звітність і схеми мінімізації, а БЕБ використовує матеріали як підставу для кримінальних проваджень.
Тож якщо компанія планує здійснити операцію, що виходить за межі її звичної діяльності, – наприклад закупівлю нестандартних товарів чи послуг або отримання значної суми коштів, – варто заздалегідь повідомити про це банк. Попереднє надання пояснень і відповідних документів допоможе уникнути автоматичного блокування операцій системою фінансового моніторингу
Алгоритм дій
Якщо банк усе ж таки заблокував операцію чи рахунок важливо вчасно зреагувати та надати максимально повну, юридично обґрунтовану відповідь.
1. Банк має повідомити, через яку саме операцію було блокування.
Якщо фінустанова не надасть пояснень – потрібно негайно письмово звернутися із запитом. Зазвичай банк вимагає підтвердження суті та легальності транзакції. Потрібно надати договори, рахунки-фактури, акти виконаних робіт або прийому-передачі товару, документи, що підтверджують джерело походження коштів. Надаючи пояснення по суті, варто акцентувати на економічній доцільності операції.
2. Протягом семи днів із моменту блокування банк має ухвалити рішення – розблокувати рахунок або продовжити блокування ще на 30 днів.
У цей період компанія може додатково надати документи та пояснення для розгляду комісією банку щодо заблокованого рахунку, платежу або платіжного доручення. Після закінчення цього строку банк має прийняти остаточне рішення: розблокувати рахунок або відмовити в обслуговуванні надалі.
У більш негативному сценарії компанії можуть інкримінувати, наприклад, ухилення від сплати податків або навіть колабораційну діяльність. У сучасній практиці саме такі підозри виникають найчастіше. Наслідком може стати відкриття кримінального провадження. У більш м'якому варіанті – обмеження доступу до рахунку або його блокування.
Що робити, коли пояснення не дали результату
Коли пояснення не дали результату, компанії зазвичай лишається два способи вирішення ситуації:
Перший – відкриття рахунку в іншому банку та переведення коштів. Там можуть запитати, чому рахунок було заблоковано у попередньому банку, й відмовити у відкритті рахунку через підозру в недобросовісній діяльності компанії. Більше того, банк може відмовитися від обслуговування навіть без пояснення причин і підстав.
Другий спосіб вирішення проблеми – оскарження блокування рахунку в адміністративному суді. Проте це досить тривалий процес.
Джерело: НААУ
Читайте більше:
Як не потрапити на «ризикового» контрагента: шо перевірити перед підписанням угоди
6 ознак сумнівного контрагента: на що звернути увагу та як перевірити безкоштовно
Фінмоніторинг банку: які питання ставлять та як швидко треба відповідати
Чому банк запитує документи і як підготуватися: поради експертки
Як підготуватись до фінмоніторингу банку: повна інструкція
Чому банк може заблокувати рахунок: головні правила фінмоніторингу
✨ Новинка! Унікальний сервіс – АІ-Консультант для бухгалтера! Ознайомтесь із його можливостями вже зараз за посиланням
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Відстрочки, ВЛК
24.08.2026
Непридатних до військової служби хочуть захистити від повторної постановки на військовий облік
У Верховній Раді пропонують законодавчо закріпити, що відомості про зняття або виключення громадянина з військового обліку через непридатність до військової служби, які були внесені до початку функціонування Єдиного державного реєстру призовників, військовозобов’язаних та резервістів, мають зберігати юридичне значення

Перевірки, штрафи
24.08.2026
Лист ДПС через ознаку доходу 157 у 4ДФ: як правильно відповісти та які документи надати
Отримали запит ДПС через ознаку доходу 157 у 4ДФ? Адвокат пояснив, як перевірити правомірність запиту, що пояснити податківцям, які документи підготувати та у який строк надати відповідь

Бронювання, критичність
24.08.2026
Бронювання фермерів можуть розширити: хочуть знизити поріг для малих господарств
Міністерство аграрної політики та продовольства планує розширити можливості бронювання працівників агросектору від мобілізації, зокрема для невеликих фермерських господарств. Про це йдеться у коментарі представника аграрного відомства щодо подальшого вдосконалення системи бронювання працівників сільськогосподарських підприємств

Відстрочки, ВЛК
24.08.2026
Відстрочка від мобілізації на рік після народження дитини: зареєстровано законопроєкт
В Україні пропонують запровадити нову підставу для відстрочки від призову на військову службу під час мобілізації – наявність дитини віком до одного року. Відповідний законопроєкт передбачає надання військовозобов’язаним чоловікам відстрочки строком на один рік з дня народження дитини

Особи з інвалідністю
24.08.2026
10 робочих днів на оскарження: Мінфін визначив правила для внеску за працевлаштування осіб з інвалідністю
Мінфін підготував проєкт наказу, яким пропонує затвердити порядок розгляду податковими органами скарг на вимоги про сплату недоїмки зі внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю, а також на рішення про нарахування пені та накладення штрафу

Готівкові кошти, розрахунки
24.08.2026
ФОП знімає готівку з підприємницького рахунку: банк вимагає пояснення та документи – як діяти
ФОП 2 група отримав лист з банку з вимогою надати всі документи про діяльність підприємця посилаючись на Закон №361. Також потрібно для перевірки надати підтверджувальні документи закупівлі товару і пояснення використання готівкових коштів (в дозволеному об’ємі періодично знімаються з поточного рахунку). ФОП не обліковує всі операції в господарській діяльності. Яким чином можна надати пояснення банку?

Працевлаштування, переведення
24.08.2026
Працівникам військових адміністрацій хочуть надати статус посадових осіб місцевого самоврядування
Працівникам військових адміністрацій населених пунктів можуть надати чітко визначений правовий статус та поширити на них гарантії, передбачені законодавством про службу в органах місцевого самоврядування. Відповідні зміни пропонує проєкт Закону України «Про внесення змін до статті 4 Закону України «Про правовий режим воєнного стану» щодо визначення статусу працівників військових адміністрацій населених пунктів»

Акцизний податок
24.08.2026
Е-Акциз хочуть перенести: повноцінний запуск планують із 1 липня 2027 року
Електронну простежуваність обігу алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин для електронних сигарет можуть запровадити пізніше. Відповідний законопроєкт передбачає перенесення дати повноцінного запуску Електронної системи з 1 листопада 2026 року на 1 липня 2027 року

ФОП
24.08.2026
Внесення змін у Перелік №376 «заднім числом»: чи потрібно ФОП сплачувати ЄП і ВЗ за цей період
Питання по пільгах для 2 групи ЄП ФОП, території яких зазначені в Переліку №376. ФОП зареєстрований і проводить діяльність в м. Люботин, Харківська обл. З 24.02.2022 року був в цьому Переліку. В травні 2026 року заднім числом внесли зміни і тепер м. Люботин двома рядками: там, де є період бойових дій з 24.02.2022 по 31.03.2026 і інший рядок з початком з 14.05.2026. Як це розуміти й ,виходить, треба сплатити за 1,5 місяці чи як? ФОПу завжди списували автоматом податки, а вчора надійшла податкова вимога про сплату ВЗ та ЄП за червень, а за 04–05 місяці списали податки. Можете пояснити, як правильно поступити в цій ситуації, і як платити податки та чи пільга діє?

ПДВ
24.08.2026
СМКОР у липні: ДПС зафіксувала рекордну кількість блокувань ПН/РК
ДПС оприлюднила статистику роботи СМКОР у липні 2026 року. Кількість платників, яким заблокували ПН/РК, зросла на 9%, кількість заблокованих документів – на 8%, а сума заблокованого ПДВ – на 16%. Розповідаємо про кількість ризикових платників, розблоковані ПН/РК та основні причини блокування

Медицина
24.08.2026
Стоматолог-підприємець: від реєстрації до тонкощів оподаткування та обліку
Попит на приватні стоматологічні послуги в Україні постійно зростає. Високий попит та стабільний дохід мотивують багатьох фахівців залишати державні клініки та відкривати власні практики. Але перехід від найманого фахівця до власника бізнесу вимагає базових бухгалтерських навичок. У цій статті ми детально розберемо кожен нюанс ведення діяльності ФОП-стоматолога

Податкова та фінзвітність
24.08.2026
Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній
Стаття пояснює, хто з платників податків зобов’язаний подавати повідомлення про участь у міжнародній групі компаній (МГК), коли саме це потрібно робити та які умови мають бути виконані. Розглянуто строки подання, порядок заповнення форми, особливості електронної подачі та відповідальність за порушення. Матеріал буде корисним бухгалтерам і юристам компаній, які входять до міжнародних бізнес-груп











