
Торгівля, послуги
02.04.2026
Як не потрапити на «ризикового» контрагента: шо перевірити перед підписанням угоди
У сучасних умовах ведення бізнесу перевірка контрагентів стала обов’язковим елементом управління ризиками. Недостатня увага до реєстраційних, фінансових, судових та податкових аспектів партнерів може призвести до втрати активів, податкових претензій або визнання правочину недійсним. Розглянемо основні ознаки, що повинні насторожити при виборі контрагента

Перевірка партнера стала необхідним елементом управління юридичними й фінансовими ризиками. В умовах воєнного стану, змін законодавства та посилення комплаєнсу відсутність належної обачності може обернутися втратою активів, податковими претензіями чи недійсністю правочину. Що має насторожити?
Реєстраційні та корпоративні дані
1. Звірити відомості з ЄДР із корпоративними документами та публічною інформацією про компанію, зокрема річною і фінансовою звітністю, а для емітентів – із регулярною інформацією.
Насторожити мають:
- часті зміни керівника або складу учасників упродовж короткого часу,
- реєстрація за адресою масової реєстрації,
- зміна місця розташування без очевидної ділової причини,
- мінімальний статутний капітал при заявлених значних обсягах операцій,
- відсутність відомостей про кінцевого бенефіціарного власника,
- відсутність кодів КВЕД, що відповідають предмету майбутнього договору.
2. Перевірити джерела фінансування, якщо юрособу створено нещодавно.
3. Слід приділити ознакам номінального управління. Керівник або учасник, який одночасно фігурує у великій кількості юридичних осіб, може свідчити про використання компанії як технічного суб’єкта.
Судові спори та виконавчі провадження
1. Перевірка судової історії контрагента дає змогу оцінити не лише сам факт участі у спорах, а й загальний характер його поведінки у зобов’язальних відносинах.
Насамперед варто звертати увагу:
- на позови про стягнення заборгованості,
- розірвання договорів,
- визнання правочинів недійсними,
- податкові спори,
- оскарження реєстраційних дій,
- корпоративні конфлікти,
- спори з посадовими особами.
2. Окремо варто перевіряти наявність відкритих виконавчих проваджень, арештів майна та справ про банкрутство або неплатоспроможність.
Податкові та фінансові ризики
1. Перевірити актуальність реєстрації партнера платником ПДВ, наявність податкового боргу, а також історію блокування податкових накладних. Співпраця з ризиковим платником може спричинити негативні наслідки і для добросовісного контрагента, зокрема донарахування податкових зобов’язань.
2. Слід звернути на фінансові показники партнера.
Санкції, ділова репутація
1. Перевірка контрагента на предмет включення до санкційних списків України, ЄС або США є обов’язковою складовою комплаєнсу. Наявність санкцій може призвести до блокування платежів, розірвання контрактів і репутаційних втрат.
2. Слід зважати на структуру власності, кінцевих бенефіціарних власників та афілійованим особам. Приховані зв’язки з резидентами держави-агресора або інших підсанкційних країн можуть створити ризик визнання правочину нікчемним.
Договірні ризики та ознаки фіктивності
До ознак фіктивності господарської діяльності можуть належати відсутність офіційного вебсайту або корпоративної пошти, використання безкоштовних доменів для офіційного листування, відсутність реальних контактних осіб і неможливість підтвердити фізичну адресу.
Джерело: НААУ
Читайте більше:
6 ознак сумнівного контрагента: на що звернути увагу та як перевірити безкоштовно
Перевірка контрагента: інструменти, джерела та сигнали небезпеки
Як перевірити контрагента у реєстрі платників єдиного податку через Електронний кабінет
Звірка взаєморозрахунків з контрагентами: зразок акта
Чи зобов’язані ТОВ на загальній системі перевіряти КВЕДи постачальників
Співпраця з контрагентами з тимчасово окупованих територій: ризики та рекомендації щодо їх зниження
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Е-сервіс
15.11.2026
20000 місць на безоплатне навчання ШІ: як українцям отримати сертифікат Google
Google відкрив нову хвилю реєстрації на безоплатну програму «Сертифікація Google із професійного використання ШІ» та виділив для України 20 000 ліцензій. Учасники зможуть пройти 8 онлайн-курсів, зокрема новий модуль із вайб-кодингу, і отримати сертифікати. Заявки приймають до 10 грудня 2026 року

Судова практика
15.11.2026
Керувала електросамокатом напідпитку: суд призначив 17000 грн штрафу без позбавлення прав
Суд розглянув справу про керування електросамокатом потужністю до 3 кВт у стані алкогольного сп’яніння. Суд визнав 18-річну порушницю винною за ч. 1 ст. 130 КУпАП та оштрафував на 17 000 грн, але не позбавив права керування транспортними засобами. Причина – для керування таким електросамокатом посвідчення водія не потрібне

Працевлаштування, переведення
15.11.2026
Вибір вакансії: які умови працевлаштування варто оцінити перед співбесідою в 2026 році
Державна служба зайнятості пояснила, на які умови варто звертати увагу під час вибору роботи та які переваги вакансії можуть виявитися лише красивою рекламою. Серед важливих критеріїв – розмір і регулярність зарплати, умови та графік роботи, соціальний пакет і реальні можливості професійного розвитку. Натомість престижна назва посади, офісні бонуси та непідкріплені обіцянки кар’єрного зростання не повинні визначати вибір кандидата

Медицина
15.11.2026
Не списуйте все на вік: МОЗ зібрав в інфографіці, які зміни можуть свідчити про деменцію
Деменція може поступово впливати на пам’ять, мислення, поведінку та здатність людини виконувати повсякденні справи. Такі зміни нерідко помилково сприймають як звичайні вікові прояви. У матеріалі розповідаємо, на які ознаки звернути увагу та куди звернутися, якщо вони з’явилися у близьких

Охорона праці
15.11.2026
Продавцям забороняють сидіти під час зміни: що вимагають правила охорони праці
Чи може магазин заборонити продавцям сидіти протягом робочої зміни, навіть коли покупців немає? Правила охорони праці для об’єктів роздрібної торгівлі вимагають обладнувати робочі місця продавців зручними стільцями для відпочинку. Розбираємо, які обов’язки має роботодавець, як працівникові захистити свої права та куди звертатися в разі порушень

Військовий облік
14.11.2026
14 листопада 2026 року не працює Резерв+: як отримати військово-обліковий документ через Дія
Нестабільна робота застосунку «Резерв+» не звільняє від обов’язку мати при собі військово-обліковий документ під час мобілізації. У разі технічних збоїв варто скористатися альтернативою – PDF-версією ВОД із QR-кодом або його паперовою копією. Відсутність документа може призвести до значних штрафів, тому важливо подбати про його наявність завчасно. Найзручніший спосіб – сформувати ВОД через портал Дія та зберегти його у доступному форматі

ФОП
14.11.2026
Уточнююча декларація по ЄП для ФОП 3 групи: нюанси, які потрібно знати заздалегідь
ФОП 3 група 5%. Декларація по єдиному податку за «9 місяців 2026» подана 16.10.2026 року, але сьогодні знайшли помилку, занизили суму доходу. Як правильно подати Уточнюючу декларацію? Чи є якісь нюанси, про які потрібно знати заздалегідь?

РРО / ПРРО, фіскальні чеки
14.11.2026
Один, два чи три підписи: як правильно оформити касові документи без головного бухгалтера
На підприємстві немає посади головний бухгалтер. Є лише бухгалтер, який робить звітність. Він не має права підпису за головного бухгалтера, а директор її підписує. Коли реєстрували ТОВ, податківці не захотіли залишати графу «головний бухгалтер» пустою, тому в нас стоїть в обліковій карточці ТОВ в базі податківців, що директор й гол.бухгалтер одна й та сама особа. Директор виконує функцію касира, тому в касових ордерах він ставить свій підпис за Директора та за Касира. А поле гол.бухгалтер залишається без підпису. Чи правильно так робити? Чи не буде при перевірці проблем з касовими ордерами без підпису головного бухгалтера?

Бронювання, критичність
14.11.2026
Статус критично важливого підприємства: етапи переходу на нові правила та строки в інфографіці
Уряд оновив правила отримання та підтвердження статусу критично важливого підприємства. Перехід на нові критерії передбачає погодження та державну реєстрацію галузевих вимог, перегляд раніше наданих статусів, коригування квот на бронювання для підприємств ОПК і ПЕК, а також додаткові умови для отримання та продовження критичності. Розповідаємо деталі в інфографіці

Освіта
14.11.2026
Не дає готових відповідей, а вчить мислити: на ІТ-студіях з’явилася ШІ-менторка
На платформі ІТ-студій Дія.Освіта запрацювала ШІ-менторка, інтегрована в уроки інформатики для учнів 1–11 класів. Вона допомагає розібратися зі складними завданнями, підказує алгоритми та навчає формулювати запити до штучного інтелекту, але не виконує роботу замість школяра

Пенсія, соцпільги
14.11.2026
Хочете вийти на пенсію у 2027 році: скільки років стажу потрібно мати
Пенсійний фонд у картці нагадав вимоги до страхового стажу для призначення пенсії за віком у 2027 році. Зокрема, для виходу на пенсію після досягнення 60 років потрібно буде мати не менше 34 років стажу. Для виходу на пенсію у 63 та 65 років потрібний менший стаж

Працевлаштування, переведення
14.11.2026
Безпечний пошук роботи: як розпізнати шахрайську вакансію та захистити себе
Під час пошуку роботи можна натрапити не лише на шахрайські вакансії, а й на пропозиції, пов’язані з ризиком примусової праці. Держпраці нагадує, які ознаки мають насторожити кандидата, як перевірити роботодавця та чому не варто платити за працевлаштування або передавати особисті дані до співбесіди

Цільове фінансування
14.11.2026
ОСББ зможуть знову подаватися на гранти: Фонд енергоефективності отримав 630 млн грн
Уряд поповнив статутний капітал Фонду енергоефективності на 630 млн грн, що дасть змогу відновити прийом заявок на участь у програмах «Енергодім» та «ВідновиДІМ». Наразі Фонд очікує необхідних погоджень від ЄС і міжнародних партнерів. Втім, ОСББ вже можуть визначити потреби будинків і підготуватися до подання документів

Сільгоспдіяльність
14.11.2026
Захист вод від забруднення нітратами: Україна планує виконати вимоги директиви ЄС до кінця 2028 року
Мінекономіки та представники Єврокомісії обговорили впровадження Нітратної директиви ЄС, яка передбачає захист поверхневих і підземних вод від забруднення нітратами із сільськогосподарських джерел. Законопроєкт №11486, який запроваджує європейські підходи до використання добрив і запобігання забрудненню вод, уже підтримано ВРУ у першому читанні

Судова практика
13.11.2026
Неповідомлення про розгляд заперечень є підставою скасування ППР: позиція Верховного Суду
Податкова не повідомила підприємство про дату, час і місце розгляду заперечень на акт перевірки – і це стало підставою для скасування податкових повідомлень-рішень. Верховний Суд наголосив: платник має право брати участь у розгляді своїх заперечень, а контролюючий орган зобов’язаний забезпечити таку можливість у порядку та строки, визначені п. 86.7 ПКУ. Порушення цієї процедури є самостійною підставою для скасування ППР незалежно від обґрунтованості висновків перевірки

Ліквідація госпсуб'єкта
13.11.2026
Ліквідаційний баланс: хто складає і куди подає у 2026 році
Припинення юридичної особи – це не лише формальне рішення власників, а комплексна процедура з чіткими етапами, строками та обов’язками. Від правильності дій на кожному з них залежить відсутність претензій з боку кредиторів і контролюючих органів






