
Торгівля, послуги
02.04.2026
Як не потрапити на «ризикового» контрагента: шо перевірити перед підписанням угоди
У сучасних умовах ведення бізнесу перевірка контрагентів стала обов’язковим елементом управління ризиками. Недостатня увага до реєстраційних, фінансових, судових та податкових аспектів партнерів може призвести до втрати активів, податкових претензій або визнання правочину недійсним. Розглянемо основні ознаки, що повинні насторожити при виборі контрагента

Перевірка партнера стала необхідним елементом управління юридичними й фінансовими ризиками. В умовах воєнного стану, змін законодавства та посилення комплаєнсу відсутність належної обачності може обернутися втратою активів, податковими претензіями чи недійсністю правочину. Що має насторожити?
Реєстраційні та корпоративні дані
1. Звірити відомості з ЄДР із корпоративними документами та публічною інформацією про компанію, зокрема річною і фінансовою звітністю, а для емітентів – із регулярною інформацією.
Насторожити мають:
- часті зміни керівника або складу учасників упродовж короткого часу,
- реєстрація за адресою масової реєстрації,
- зміна місця розташування без очевидної ділової причини,
- мінімальний статутний капітал при заявлених значних обсягах операцій,
- відсутність відомостей про кінцевого бенефіціарного власника,
- відсутність кодів КВЕД, що відповідають предмету майбутнього договору.
2. Перевірити джерела фінансування, якщо юрособу створено нещодавно.
3. Слід приділити ознакам номінального управління. Керівник або учасник, який одночасно фігурує у великій кількості юридичних осіб, може свідчити про використання компанії як технічного суб’єкта.
Судові спори та виконавчі провадження
1. Перевірка судової історії контрагента дає змогу оцінити не лише сам факт участі у спорах, а й загальний характер його поведінки у зобов’язальних відносинах.
Насамперед варто звертати увагу:
- на позови про стягнення заборгованості,
- розірвання договорів,
- визнання правочинів недійсними,
- податкові спори,
- оскарження реєстраційних дій,
- корпоративні конфлікти,
- спори з посадовими особами.
2. Окремо варто перевіряти наявність відкритих виконавчих проваджень, арештів майна та справ про банкрутство або неплатоспроможність.
Податкові та фінансові ризики
1. Перевірити актуальність реєстрації партнера платником ПДВ, наявність податкового боргу, а також історію блокування податкових накладних. Співпраця з ризиковим платником може спричинити негативні наслідки і для добросовісного контрагента, зокрема донарахування податкових зобов’язань.
2. Слід звернути на фінансові показники партнера.
Санкції, ділова репутація
1. Перевірка контрагента на предмет включення до санкційних списків України, ЄС або США є обов’язковою складовою комплаєнсу. Наявність санкцій може призвести до блокування платежів, розірвання контрактів і репутаційних втрат.
2. Слід зважати на структуру власності, кінцевих бенефіціарних власників та афілійованим особам. Приховані зв’язки з резидентами держави-агресора або інших підсанкційних країн можуть створити ризик визнання правочину нікчемним.
Договірні ризики та ознаки фіктивності
До ознак фіктивності господарської діяльності можуть належати відсутність офіційного вебсайту або корпоративної пошти, використання безкоштовних доменів для офіційного листування, відсутність реальних контактних осіб і неможливість підтвердити фізичну адресу.
Джерело: НААУ
Читайте більше:
6 ознак сумнівного контрагента: на що звернути увагу та як перевірити безкоштовно
Перевірка контрагента: інструменти, джерела та сигнали небезпеки
Як перевірити контрагента у реєстрі платників єдиного податку через Електронний кабінет
Звірка взаєморозрахунків з контрагентами: зразок акта
Чи зобов’язані ТОВ на загальній системі перевіряти КВЕДи постачальників
Співпраця з контрагентами з тимчасово окупованих територій: ризики та рекомендації щодо їх зниження
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Бронювання, критичність
16.08.2026
10% працівників мають пройти базову військову підготовку для бронювання: правда чи чутки
Чи правдиві чутки та чому вони виникають, що 10% штатних працівників мають пройти базову військову допомогу, щоб мати можливість бронювання? В жодних джерелах такого не знайшла, або ж я щось пропустила

Медицина
16.08.2026
Відпустка сімейного лікаря: хто надає медичну допомогу пацієнтам
МОЗ нагадало, що під час відпустки сімейного лікаря пацієнти не залишаються без медичної допомоги. На цей період медзаклад або лікар-ФОП забезпечує заміну іншим лікарем, який надає весь обсяг первинної медичної допомоги. У разі невідкладного стану слід телефонувати за номером 103 або звертатися до приймального відділення лікарні

Е-сервіс
16.08.2026
Зламали акаунт у Telegram: алгоритм дій від кіберполіції
Кіберполіція нагадала, що шахраї дедалі частіше використовують фішингові посилання та фейкові повідомлення, щоб отримати доступ до акаунтів у Telegram. Якщо профіль зламано, важливо діяти без зволікань: звернутися до служби підтримки, завершити сторонні сеанси, змінити паролі та активувати двофакторну автентифікацію

Е-сервіс
16.08.2026
Батьки-вихователі ДБСТ можуть дізнатися про нараховані виплати в особистому кабінеті
Пенсійний фонд України оприлюднив покрокову інструкцію, як перевірити інформацію про виплату грошового забезпечення та державної допомоги на дітей через вебпортал електронних послуг. Після авторизації в особистому кабінеті користувачі можуть переглянути індивідуальні повідомлення з даними про проведені виплати

Судова практика
16.08.2026
Суди швидше розглядатимуть справи про усиновлення: що змінилося
В Україні набули чинності нові правила судового розгляду справ про усиновлення, які мають зробити процедуру швидшою та ефективнішою. Відтепер справи розглядатиме один суддя без присяжних, підготовка триватиме не більше п’яти днів, а рішення має бути ухвалене протягом 30 днів із моменту відкриття провадження. Також обов’язковою стала участь прокурора, а строк апеляційного оскарження скорочено до десяти днів

Документообіг, первинні документи
16.08.2026
Водійські посвідчення, видані до 2008 року: порядок обміну та відповідність категорій
В Україні посвідчення водія, видані до 16 листопада 2008 року, можна обміняти без складання теоретичного чи практичного іспитів. Під час обміну до нового документа вносять сучасні категорії транспортних засобів, що відповідають відкритим у посвідченні старого зразка, а також зберігають дату їх відкриття для підтвердження водійського стажу

Податкова та фінзвітність
15.08.2026
Відпустка без збереження зарплати в Д1: чи правда що змінилось заповнення граф 13 і 14
Підкажіть, будь ласка, чи змінився порядок заповнення графи 13 та 14 Додатка 1 об'єднаної звітності, а саме працівник був у липні 2026 року? 25 кал.днів у відпустці без збереження заробітної плати – у графі 13 ставимо 25 кал.днів, у графі 14 – 31 кал.дн.? Та коли працівник був у відпустці без збереження зарплати повний місяць – у графі 13 – 31 кал.дн., у графі 14 – 31 кал.дн.? Побачили статтю відомого видання, де написано, що в такому випадку графа 14 не заповнюється, або вказується різниця між кількістю днів відпустки без збереження зарплати

Податкова та фінзвітність
15.08.2026
Декретниця працює на 0,75 ставки: чи включати її в рядок 091 Додатку 1
У рядок 091 Середньооблікова кількість штатних працівників – звіту нового об'єднаного звіту – чи враховуються працівники, які знаходяться в відпустці по догляду за дитиною до 3 років (штатні)? А якщо декретниця одночасно в відпустці по догляду та працює 0,75 ставки не повний робочий час, чи враховується вона до СКШП (091 рядок)? Та чи враховуються мобілізовані працівники (штатні, сумісники) в даний рядок? Та цікавить, чи враховуються вони в рядок 092 даного звіту?

Судова практика
15.08.2026
Що потрібно знати перед походом до суду: інфографіка від апеляційного суду
Щоб допомогти громадянам краще підготуватися до судового засідання, Одеський апеляційний суд створив наочну інфографіку. Вона містить прості рекомендації, які допоможуть не забути необхідні документи, правильно спланувати візит до суду та уникнути поширених помилок

Пенсія, соцпільги
15.08.2026
Пенсійний фонд деталізував серпневі виплати для прийомних сімей і патронатних вихователів
Пенсійний фонд України почав відображати в особистих кабінетах детальну інформацію про серпневі виплати для прийомних сімей, дитячих будинків сімейного типу та патронатних вихователів. Завдяки цьому отримувачі можуть легко побачити, яка частина коштів є державною допомогою дітям, а яка – оплатою послуг вихователів

Дозвілля
15.08.2026
У Держпродспоживслужбі пояснили вимоги до спортивних майданчиків у дитячих закладах
Санітарний регламент передбачає, що дитячі заклади оздоровлення та відпочинку мають забезпечити умови для безпечної фізичної активності дітей. Документ визначає вимоги до спортивної інфраструктури, стану обладнання та організації фізкультурно-оздоровчих заходів залежно від місткості закладу

Дозвілля
15.08.2026
Подорож із домашнім улюбленцем: інфографіка
Мінрозвитку нагадало правила перевезення домашніх тварин у поїздах та автобусах, зокрема вимоги для великих і малих тварин, а також собак-поводирів. Інфографіка містить інформацію про умови перевезення, необхідні документи та особливості оформлення поїздки

Інше
15.08.2026
У Патрульній поліції пояснили, як розпізнати телефонних шахраїв
Патрульна поліція нагадала українцям про небезпеку вішинг-шахрайства та пояснила, як діють телефонні аферисти. Правоохоронці закликають не повідомляти стороннім банківські дані та перевіряти інформацію лише через офіційні джерела

ЄСВ
14.08.2026
Донарахування ЄСВ після виходу з відпустки по догляду за дитиною
Працівниця вийшла з відпустки по догляду за дитиною до 3-х років 8 липня 2026 року. Нараховано заробітну плату з 08.07.2026 по 31.07.2026 в сумі 7246,96 грн. У Об'єднаній звітності яку кількість днів перебування в трудових відносинах проставляти та чи дораховувати ЄСВ до мінімального розміру?

ПДФО
14.08.2026
Чи можна виплатити дохід фізичній особі, у якої відсутня довідка про отримання РНОКПП
Податковий агент має право виплачувати дохід фізичним особам, які мають РНОКПП, та громадянам України, у паспортах яких є відмітка про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта








