Нацполіція вимагає первинні документи не лише по постачальнику, а й по покупцях

ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, отримало лист від Нацполіції, який зобов'язує нас надати завірені копії всієї первинної документації з нашим постачальником на підставі ч.2 ст. 93 КПК України в рамках досудового розслідування. Також ще просять документи, які виписувалися та оформлювалися на наших покупців. Чи є їх дії правомірними? Чи є законні підстави для відмови надавати такі документи?

5

40


👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь 🕵️:


Якщо досудове розслідування проводиться конкретно щодо вашого постачальника, то ви маєте надати тільки завірені копії первинної документації із цим постачальником.


Згідно із ст. 93 Кримінально процесуального кодексу України (далі КПК) збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження.


Сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.


Тобто, відповідно до ст. 93 КПК, правоохоронні органи мають право витребовувати та отримувати від державних органів та суб’єктів господарювання копії документів, що мають значення для встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення.


Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів (ст. 83 КПК).


Якщо ваші покупці ніяким чином не фігурують у даному кримінальному проваджені, ви не зобов'язані надавати копії документів, які оформлювались на ваших покупців. Тобто якщо ваші покупці не пов’язані із даним кримінальним провадженням, ви можете відмовити у наданні таких документів, оскільки ці документи не пов'язані із даною справою.



Джерело: 7еminar


Читайте більше:


Запит ДПС щодо вже перевіреного періоду: як захиститися

Як підготуватися до внутрішнього аудиту

Запит податкової про «сумнівні операції»: як діяти платнику

ПФУ готує «листи щастя» для роботодавців: де перевірити штраф

Податківці закликають до детінізації ювелірного ринку: низькі обороти свідчать про заниження обсягів реалізації

Безпідставні запити податкової: як діяти підприємству

ПФУ пояснив порядок перевірок при припиненні діяльності юридичних осіб та ФОП

✨ Новинка! Унікальний сервіс – АІ-Консультант для бухгалтера! Ознайомтесь із його можливостями вже зараз за посиланням
5

40

Отримуйте щодня свіжі новини та корисні подарунки 🎁👇

3

10

2

4

2

31

2

78

3

95

2

33

2

28

8

2125

5

15546

1

6

3

9447

1

36

2

15

5

12734

2

43

5

12213

10

31809

2

154

2

170

2

376