Дроблення бізнесу: як пройти перевірку банку гід від адвокатів

1. Законодавча база фінансового моніторингу
2. Меморандум про прозорість платіжних послуг
3. Механізм проведення фінансового моніторингу
4. Як безпечно працювати ФОП
5. Висновки та рекомендації

Законодавча база фінансового моніторингу

Розуміння правової основи фінансового моніторингу допомагає підприємцям краще орієнтуватися в вимогах банків та готуватися до можливих перевірок. Система базується на кількох ключових документах, які визначають правила гри для всіх учасників ринку.

Основний закон про фінансовий моніторинг

Закон України від 06.12.2019 №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» – це основний нормативний документ, який регулює фінансовий моніторинг в Україні.

Чому цей закон лякає підприємців:

1. банки постійно на нього посилаються при розірванні відносин;
2. одна з умов розірвання ділових відносин – порушення норм цього закону;
3. назва створює асоціації з кримінальною діяльністю.

Реальність: Це базовий закон, який просто встановлює правила фінансового моніторингу для всіх учасників ринку, а не інструмент для переслідування законослухняних підприємців.

Підзаконні нормативні акти

Наказ Мінфіну від 07.06.2024 №282 «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України», в якому детально описано:

1. які суб’єкти банку можуть проводити фінансовий моніторинг;
2. як проводиться перевірка клієнтів;
3. що вважається ризиковими операціями;
4. процедури при встановленні ділових відносин з клієнтом.

Постанова правління НБУ від 19.05.2020 №65 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» доповнюють систему регулювання та містять конкретні вказівки для банків.

Внутрішні документи банків – примірні правила проведення фінансового моніторингу, які:

1. повністю базуються на законах, наказах та постановах;
2. описують специфіку роботи конкретного банку;
3. визначають критерії оцінки клієнтів та операцій.

Меморандум про прозорість платіжних послуг

«Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг» – це угода між найбільшими банками України, спрямована на стандартизацію підходів до фінансового моніторингу.

Хто підписав першими: Чотири найбільші банки України стали першими підписантами цього меморандуму, створивши precedent для всієї банківської системи.

Основні завдання Меморандуму:

1. створення єдиних стандартів фінансового моніторингу;
2. домовленість між банками про правила визначення ризикових клієнтів;
3. боротьба з конкуренцією між банками за рахунок послаблення контролю;
4. запобігання ситуації «заблокували в одному банку – пішов до іншого».

Меморандум покликаний унеможливити «банківський шопінг» – практику пошуку більш лояльного банку після блокування в іншому. Це створює єдині правила гри для всіх учасників ринку.

Практичні наслідки для підприємців

Обмін інформацією між банками:

1. банки обмінюються інформацією про заблокованих клієнтів;
2. інформація про успішне проходження фінмоніторингу НЕ передається;
3. створюється загальна база «проблемних» клієнтів.

Посилення контролю:

1. належна перевірка клієнтів при встановленні відносин;
2. обмеження операцій у нічний час;
3. протидія використанню «дропів» (фінансових мулів).

Тенденції розвитку:

1. система буде лише посилюватися;
2. розраховувати на послаблення не варто;
3. потрібно адаптувати бізнес до нових реалій.

Наслідки: епоха «легкого» фінансового моніторингу закінчилася. Підприємцям потрібно будувати прозорий бізнес з самого початку, а не сподіватися на можливість «переїхати» до більш лояльного банку.

Механізм проведення фінансового моніторингу

Розуміння того, як саме банки проводять фінансовий моніторинг, допомагає підприємцям краще підготуватися до перевірок та уникнути типових помилок. Процес має чітку структуру та базується на конкретних вимогах законодавства, які банки зобов’язані виконувати під загрозою мільйонних штрафів.

Обов’язкові процедури для банків

Кожен суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний здійснювати належну перевірку клієнтів та встановлювати низку ключових параметрів.

Що перевіряють банки:

1. встановлення кінцевого бенефіціарного власника;
2. мета діяльності та характер ділових відносин;
3. джерела походження коштів;
4. реальність заявленої діяльності.

На основі перевірки банк визначає:

1. рівень ризику клієнта (низький, середній, високий);
2. можливість співпраці з клієнтом;
3. необхідність додаткових перевірок.

Чому банки задають «дурні» питання

Типові запитання банків:

1. Звідки ви взяли товар для продажу?
2. Звідки у вас гроші на початок бізнесу?
3. Чи є у вас оформлені працівники?
4. Хто ваші основні клієнти / постачальники?

Причини таких запитань:

1. Банки зобов’язані це робити згідно з правилами.
2. За недотримання правил – багатомільйонні штрафи.
3. Простіше запитати у клієнта, ніж заплатити штраф.

Реальні приклади штрафів:

1. Novapay отримав штраф 90 млн грн за недотримання правил фінмоніторингу.
2. Серія інших банків також отримала штрафні санкції.

Як безпечно працювати ФОП

Розуміння правил безпечної роботи ФОП допомагає уникнути проблем з фінансовим моніторингом та звинувачень у дробленні бізнесу. Кожен ФОП повинен функціонувати як самостійний, незалежний суб’єкт підприємницької діяльності.

Самостійність кожного ФОП

Кожен ФОП працює як окрема незалежна структура, яка здійснює діяльність самостійно. Це означає:

1. Ви не надаєте свій ФОП іншим особам для роботи по довіреності
2. Ви не працюєте з чужим ФОПом по довіреності;
3. Ви не надаєте доступ до свого банківського аккаунту третім особам;
4. Ви не отримуєте доступ до банківського аккаунту інших ФОП.

Матеріально-технічна база для підприємницької діяльності

Кожен ФОП повинен мати можливість здійснювати підприємницьку діяльність:

1. первинні документи на всі товари та послуги;
2. приміщення для ведення діяльності (офіс, склад, торгова точка);
3. веб-сайт або інші канали продажу;
4. програмний касовий апарат для самостійної видачі чеків;
5. термінал для отримання безготівкових платежів.

Розподіл приміщень та діяльності

Якщо декілька ФОП знаходяться в одному приміщенні:

1. кожен ФОП має підтвердити свою діяльність у приміщенні;
2. обов’язкові договори оренди або суборенди для кожного ФОП;
3. бажано не повторювати КВЕДи між різними ФОП;
4. кожен ФОП має власну зону діяльності.

Взаємодія між ФОП

ФОП не можуть просто так перекидувати кошти між собою. Обов’язкові умови:

1. Укладення договорів поставки або надання послуг.
2. Логічне обґрунтування господарської діяльності.
3. Можливість пояснити суть кожної операції.

Документооборот та самостійність

Кожен ФОП має власний пакет документів:

1. виписка про державну реєстрацію;
2. витяг платника єдиного податку;
3. документи про найманих працівників (за наявності);
4. договори з контрагентами.

Висновки та рекомендації

1. Фінансовий моніторинг у сучасних умовах став невід’ємною частиною ведення бізнесу в Україні. Розуміння його механізмів та вимог – це не просто теоретичні знання, а практична необхідність для кожного підприємця.
2. Система фінансового моніторингу кардинально змінилася. Завдяки новим технологіям, Меморандуму про прозорість платіжних послуг та посиленню вимог регуляторів, банки тепер працюють за єдиними стандартами. Епоха «банківського шопінгу», коли можна було переїхати до більш лояльного банку після блокування, остаточно закінчилася.
3. Ознаки дроблення бізнесу стали основним критерієм оцінки ризиковості клієнтів. Банки не мають вибору – вони зобов’язані проводити ретельні перевірки під загрозою мільйонних штрафів від НБУ. Розуміння цього допомагає підприємцям правильно реагувати на запити банків та готуватися до них заздалегідь.

Джерело: Команда адвокатів Богдана Янківа

Читайте більше:

Ознаки дроблення бізнесу: на що звертає увагу фінмоніторинг

Меморандум банків: як перевірятимуть фізосіб та ФОПів

Відеокурс:

Податкова оптимізація та планування: законні способи