👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Подайте уточнюючі звіти за 2013 рік.
Уточнюючий звіт подаєте за кожний місяць, в якому припустились порушень. Звітність формуєте за формою, що діє на момент уточнення. Якщо виправлятимете помилки в липні – звіт подаєте за формою J/F 0500110, якщо в серпні – J/F 0500111.
Несумові (помилки в ІПН, ПІБ, датах прийняття/звільнення) та сумові помилки (заробітна плата, ЄСВ) виправляються в окремих звітах. Спочатку виправляєте несумові помилки, в наступному звіті сумові.
Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п. 7 розд.V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4).
В уточнюючому звіті рядки 07–108 не заповнюються.
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку, Додаток 1 та Додаток 5 (за потреби) з рядками, що уточнюються.
Порядок виправлення несумових помилок однаковий для всіх Додатків. Помилковий рядок повністю дублюється, як в поданому звіті, і вилучається з ознакою «1» (в графі 25 для Додатка 1 та в графі 20 для Додатку 5). Рядок з виправленими даними додаєте з ознакою «0» у відповідній графі.
Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.
Якщо потрібно зменшити заробітну плату в Додатку 1 використовують КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення. Графу 25 не заповнюють. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.
Джерело: 7еminar
