Продаж через Нову Пошту без чеків
Перша та найпоширеніша причина візиту податкової – це неоформлені продажі через служби доставки.
Як це працює:
- Нова Пошта передає дані про всі відправлення з оголошеною вартістю до податкової служби;
- автоматичне співставлення сум відправлень з поданою звітністю ФОП;
- виявлення розбіжностей між фактичними продажами та зареєстрованими доходами.
Ризики:
- штрафи за неоформлені продажі;
- доначислення податків з «прихованих» доходів;
- блокування податкових накладних.
Рішення: Обов’язково видавайте чеки на всі продажі, навіть якщо товар відправляється поштою.
Продаж техніки, ювелірних виробів та ліків
Другий «червоний прапорець» – це торгівля товарами, які потребують особливого контролю. Підвищена увага до:
- електроніка та побутова техніка – високовартісні товари з можливістю ухилення від ПДВ;
- ювелірні вироби – товари з дорогоцінних металів, що потребують ліцензування;
- лікарські засоби – строго регламентована сфера торгівлі.
Що перевіряють:
- наявність первинних документів на товар;
- відповідність закупівельних та продажних цін;
- дотримання ліцензійних вимог.
Штрафи можуть сягати 100% від суми продажів при відсутності належного документального оформлення.
Невідповідність звітів контрагентів
Третя ознака – це розбіжності у звітності між вами та вашими бізнес-партнерами.
Система контролю:
- звіт 4ДФ – документ, який подають компанії про виплати фізичним особам;
- автоматичне співставлення даних від різних платників податків;
- виявлення «сірих» схем та неоформлених доходів.
Типові проблеми:
- контрагент вказав більшу суму виплат, ніж ви задекларували;
- відсутність доходів у звітності при наявності надходжень на рахунок;
- невідповідність термінів операцій.
Рішення: Ведіть точний облік усіх доходів та звіряйте дані з контрагентами.
Запити банків про походження коштів
Четверта ознака – це підвищений інтерес банку до ваших фінансових операцій.
Тривожні сигнали:
- постійні запити про джерела надходження коштів;
- вимоги надати документи для підтвердження операцій;
- блокування рахунків без очевидних причин;
- відмови в проведенні операцій навіть на невеликі суми.
Причини підозр:
- невідповідність обсягів операцій заявленим доходам;
- нетипові для вашої діяльності фінансові потоки;
- операції з високоризиковими контрагентами.
Як уникнути проблем?
Найефективніший спосіб уникнути візиту податкової – це дотримання превентивних заходів у повсякденній діяльності. Основою безпечного ведення бізнесу є прозорий облік усіх доходів та видатків, що дозволяє в будь-який момент підтвердити законність фінансових операцій. Не менш важливим є своєчасне подання звітності та сплата податків, адже затримки автоматично потрапляють до поля зору контролюючих органів.
Кожна операція має бути оформлена відповідно до вимог законодавства, а на всі товари та послуги необхідно вести первинну документацію. Це створює надійну доказову базу у випадку будь-яких питань з боку податкової служби.
Якщо ви виявили у своїй діяльності одну або кілька тривожних ознак, необхідно негайно діяти. Першим кроком має стати проведення внутрішнього аудиту фінансової діяльності для виявлення всіх можливих порушень. Знайдені проблеми слід виправити до можливого візиту податкової, оскільки добровільне врегулювання завжди краще примусового.
У складних ситуаціях варто звернутися до податкового консультанта для професійної оцінки ризиків та розробки стратегії дій. Паралельно з цим необхідно підготувати всі документи, які можуть знадобитися під час можливої перевірки, щоб продемонструвати готовність до співпраці та прозорість діяльності.
Висновки
- Знання цих чотирьох ознак допомагає підприємцям своєчасно виявити потенційні проблеми та вжити необхідних заходів.
- Пам’ятайте: краще запобігти проблемі, ніж потім вирішувати її наслідки.
- Прозора діяльність та точна звітність – найкращий захист від податкових перевірок, адже податкова перевірка ФОП зазвичай не відбувається без конкретних підстав.
Джерело: Команда адвокатів Богдана Янківа
Статті на тему:
Документальні перевірки у ФОПів
Штрафи за РРО з 1 серпня для ФОП повертаються – 100 % і 150%
Нова пошта: обмеження для продавців і «листи щастя» від ДПС з 2 червня
Готівка під прицілом: нові правила NovaPay та полювання ДПС на нелегалів!
Лише раз на рік, до Дня бухгалтера й аудитора: спеціальні ціни та грандіозні розіграші! Дізнатись більше