Потрібна допомога в уточненні декларації з ПДВ та додатку 4

Потрібно надати УР, де в графі 4 Ви зазначаєте дані вже поданої декларації з ПДВ з урахуванням вже здійсненого уточнення:

«у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється» (п.2 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ).

Та в графі 5 УР зазначаєте показники з урахуванням виправлення (п.3 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ).

Сума помилки зазначається в графі 6 (п.4 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ) – але вона стосується тільки обсягів постачання, та не стосується сум ПДВ.

Обов’язково заповнюється відмітка в графі 031 «Відмітка про те, що показники цього звітного (податкового) періоду вже уточнювалися раніше».

Щодо заповнення уточнюючого додатку 4 таблиці 2 – вважаємо, що не потрібно його надавати.

Адже ж Ви зазначили, що при подані попереднього УР він був вірно заповнений. Та «уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються» (п.8 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ) – тобто у Вашому випадку не потрібно робити ніякого уточнення таблиці 2 додатку 4.

Раді допомогти, звертайтесь ще!