🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Повернення ПДВ: як заповнити декларацію та повідомити банк
Чи має підприємство можливість повернути вказані кошти на р/рахунок ? Якщо так, то який рядок Декларації має бути заповнений та як (яким документом ) повідомити податківцям наш р/рахунок в банку.
Дякую.
Ви маєте право на декларування бюджетного відшкодування ПДВ, якщо одночасно виконуються певні умови:
не повинно бути податкового боргу з ПДВ,
суми такого ПДВ повинні бути сплачені постачальникам в складі вартості товарів/послуг, або до Державного бюджету (це стосується митного ПДВЇ,
та таке відшкодування відбувається в межах реєстраційного ліміту на момент подання декларації
– це зазначено в п.п.200.4 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4987 ).
Така сума до відшкодування зазначається в рядку 20.2.1 декларації з ПДВ.
Також потрібно подати додаток 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від'ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)», де заповнюється таблиця 1, в т.ч. і рядок 9 «сума задекларована до бюджетного відшкодування у декларації за поточний звітний (податковий) період, фактично сплачена отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України(з графи 6) (рядок 20.2 декларації)».
Тобто сума задекларованого відшкодування ПДВ підлягає розшифруванню.
Також обов'язково надається додаток 3 «Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д3)», де надається сума відшкодування, та реквізити поточного рахунку, на який потрібно його перерахувати.
Вам доцільно ознайомитися з матеріалом від 13.01.25 р. «Додаток 2 (Д2) до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення»: https://7eminar.ua/news/3445-dodatok-2-d2-do-deklaraciyi-z-pdv , та від 12.01.25 р. «Додаток 3 (Д3) до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення»: https://7eminar.ua/news/3446-dodatok-3-d3-do-deklaraciyi-z-pdv .
Крім того слід мати на увазі, що у разі відшкодування ПДВ відбуваються перевірки – як камеральні, так і документальні позапланові перевірки.
Вам варто ознайомитися з матеріалом від 25.02.25 р. на сайті Семінар Ком «Відшкодування ПДВ: як перевірятимуть»: https://7eminar.ua/news/4926-vidskoduvannya-pdv-yak-pereviryatimut .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Облік подарункових сертифікатів у бухобліку та податковій сфері
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Є відповідь АІ
Коли має бути виплачена заробітна плата після авансу
Чи потрібно враховувати обідню перерву в робочий час
Алгоритм розрахунку компенсації за невикористану відпустку працівника
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
