☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
У Вашому випадку все одно відбувається постачання товару.
Тому що безоплатна передача товару , тобто його дарування, також відноситься до операцій з його постачання (п.п.14.1.191 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 ).
Саме тому і виникає об’єкт оподаткування при постачанні товару в межах митної території України (п.п.185.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 ).
Та згідно з п.188.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ), « база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін…».
Та на дату складення акту на передачу продукції та/або видаткової накладної, Ви складаєте та реєструєте ПН, виходячи з нульової ціни - тобто зазначаєте тільки найменування та кількість продукції, але без ціни . Таку ПН реєструєте на адресу платника ПДВ.
Та також згідно з п.15 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), необхідно скласти ПН ( в т.ч. можливо і зведену ПН) на суму перевищення звичайної ціни продукціїї над фактичною ціною постачання.
Є відповідне роз'яснення податківців, можна ознайомитися за посиланням: https://ck.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/591715.html , роз’яснення ГУ ДПС у Черкаській області «Особливості заповнення зведеної податкової накладної» опубліковано 29.06.2022 р.
Зокрема, зазначено, що « у графі 2 – опис (номенклатура) товарів/послуг постачальника (продавця), крім опису (номенклатури) товарів/послуг, також зазначається, «перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до ст.ст. 188 і 189 ПКУ, над фактичною ціною постачання»».
Щодо документального оформлення : потрібен наказ на безоплатне передання продукції. Та також передання оформляється актами прийому – передачі та/або видатковими накладними. Також доцільно мати і договір дарування між Вашими підприємствами.
Надаємо Вами посилання на документи на сайті Семінар Ком: Договір дарування, Договір дарування , Акт приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (безоплатно), Акт приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (безоплатно) .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Обов'язки бухгалтера при смерті директора: права та можливості
помер директор підприємства. Тимчасово його обов'язки за довіреністю виконує головний бухгалтер. Розраховує працівників, здає звіти. Засновники не хочуть/не можуть зібрати збори, щоб звільнити старого директора за фактом смерті, призначити нового. Чи має право…
Є відповідь АІ
Затримка у появі лікарняного після заміни паспорта на порталі
Що робити з алкогольними залишками після сезонної діяльності ФОП
Чи є помилка в реєстрації ПРРО для ФОП
Підчас реєстрації ПРРО в 20-ОПП назву ГО зазначив як ФОП Прізвище ІБ.
Тобто в чеку формується інформація наступним чином: назва СГ - ФОП Прізвище ІБ, назва ГО - ФОП Прізвище ІБ. Чи є це…
Метод розрахунку страховки: законність та документальне оформлення питання
Є відповідь АІ
Облік витрат на будівництво теплиці: проводка для рукавиць
Проблеми з бронюванням: чоловік не влаштований на роботу
Документи для трансферу туристів: облік та договори з перевізниками
Як правильно відобразити утримання за відпустку в звітності
Є відповідь АІ
Звільнення від ПДВ при передачі товарів військовій частині: нюанси
Є відповідь АІ
Оподаткування при даруванні земельної ділянки: ПДФО, ЄСВ, ВЗ
Є відповідь АІ
Звірка з ТЦК та терміни подачі документів на ВПО
Друге питання: співробітник отримав ВПО та приніс Резерв+ з новою адресою та з новим місцем реєстрації. У який період…
Оподаткування внеску фізособи у капітал ТОВ: питання і нюанси
Розрахунок зарплати викладача за доработку 48 годин у школі
Підвищення 1 (40%): 8 397,00 × 0,4 = 3 358,80 грн.
Підвищення 2…
Є відповідь АІ
Подання обʼєднаної звітності за вересень: можливості та нюанси
Як розрахувати доплату працівнику на 0,5 ставки за серпень
Правильна фіскалізація часткових оплат за товар через РРО/ПРРО
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати лікарняні за травень і червень
Працівник мав у травні лікарняні 8 днів на суму 2000 грн (70%). За відпрацьовані 16 днів 12000…
Є відповідь АІ
Співпадіння кодів УКТЗЕД у податковій накладній та митній декларації
Є відповідь АІ
