Нові правила переказів з карти на карту: контроль й штрафи

З 1 червня 2025 року в Україні вводяться нові правила контролю за грошовими переказами, які передбачають ліміти, фінансовий моніторинг і посилення уваги податкових органів. Команда Янків Богдана підготувала детальний матеріал, де зібрала всі важливі нюанси про перекази та надала практичні поради, як захистити себе від претензій податкової та уникнути штрафів

Три етапи контролю переказів


Етап 1: Здійснення переказу з можливістю вказати призначення платежу

Етап 2: Зарахування коштів банком та контроль фінмоніторингу

Етап 3: Контроль податкової протягом 3 років з моменту переказу


Контроль за переказами фізосіб

Зверніть увагу! Податкова також контролює перекази фізосіб!

ДПС отримує дані від:


  1. НБУ.
  2. Інших небанківських надавачів послуг (НоваПей та інші).



Правило «трьох продажів»


Податкова керується рішенням Верховного суду про те, що 3+ продажі свідчать про підприємницьку діяльність з ознаками системності.



Фінмоніторинг банків


Алгоритм дій банку:


  1. Запит про походження коштів
  2. Блокування при неможливості довести джерело
  3. Передача даних до держфінмоніторингу
  4. Можливе передання до правоохоронних органів



Одним із інструментів контролю є розкриття банківської таємниці за судовим рішенням



Інформаційні запити


Податкова направляє листи з вимогою надати документи при наявності скарг або інформації про неоподатковувані доходи.



Контрольні закупки


Схема перевірки:


  1. При наданні реквізитів ФОП – перевіряють фіскальний чек
  2. При наданні реквізитів фізособи – здійснюють оплату та йдуть до суду за банківською випискою


Навіть разові продажі можуть стати підставою для всебічної перевірки.



Ліміти на грошові перекази з 1 червня 2025 року


  1. Переказ без фінмоніторингу: до 100 тисяч гривень (раніше 150 тисяч)
  2. Зняття готівки щодня: 100 тисяч гривень
  3. Розрахунки за кордоном: 100 тисяч гривень на місяць з гривневої карти
  4. P2P перекази з валютної карти: 100 тисяч гривень на місяць
Важливо: ці ліміти не означають відсутності питань при менших сумах. Фінмоніторинг може цікавити навіть перекази від 20 тисяч гривень.

Податки на перекази з карти на карту


Базове правило: всі перекази згідно ст.164 ПКУ підлягають оподаткуванню, якщо не доведете зворотне через ст. 165 ПКУ.


Загальне правило оподаткування


  1. Податок на доходи фізосіб: 18%
  2. Військовий збір: 5%
  3. Разом: 23% з суми переказу


Тягар доказування лежить на платнику – треба довести право на звільнення від оподаткування.


Перекази, що не оподатковуються (ст. 165 ПКУ)


  1. Перекази родичам першого та другого ступеня споріднення
  2. Повернення боргу з можливістю документального підтвердження
  3. Продаж вторсировини (вживаних особистих речей)
  4. Продаж власновирощеної продукції фермерами
  5. Повернення коштів за товари чи послуги
  6. Переказ коштів зі свого ФОП на особисту карту


Як захиститися: практичні поради


  1. Призначення платежу – перша лінія захисту
  2. Документування операцій
  3. Оцінка ризиків перед переказом
  4. Офіційна реєстрація підприємницької діяльності для уникнення серйозних штрафів


Джерело: Янків Богдан


Матеріали на тему:


Діють нові ліміти на банківські перекази! Не більше ніж 100 тис. грн на місяць

Як збільшити ліміт на перекази після 1 червня

(Не)безпечні перекази на особисту картку та податкові наслідки у 2025 році

Картка під наглядом: нові інструменти ДПС для відстеження онлайн-продажів

Отримуйте щодня свіжі новини та корисні подарунки 🎁👇