Помилка у Д1 та 4ДФ за грудень 2024 року: як подати уточнюючий Податковий розрахунок

Подали Об'єднану звітність за 4 квартал 2024 р. Її прийняли, але зробили помилку за грудень в Д1 та 4ДФ. Як зараз правильно подати уточнюючий звіт?

👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:


Подайте уточнюючий Податковий розрахунок за новою формою.


Оскільки строк подання нової звітної форми за 4 кв. 2024 р. вже минув, то виправити помилки потрібно через уточнюючий розрахунок. Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.


Оскільки помилку виявили уД4 та Д1 за грудень, то у періоді «Грудень 2024» формується уточнюючий Податковий розрахунок у складі Д1 та 4ДФ.


Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:


I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).

II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).

III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).

IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).


Тобто зазначаєте період - рік - 2024, місяць - 12. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.


У разі коригування відомостей у 4ДФ для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» - рядок на виключення, а в другому «0» - рядок на введення.


В Д1 у вас будуть виправлятись сумові помилки. Тому їх в уточнюючому розрахунку коригуйте через тип нарахування 2 або 3 в графі 9.


👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».


Джерело: 7еminar

Отримуйте щодня свіжі новини та корисні подарунки 🎁👇