👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Подайте уточнюючий Податковий розрахунок за новою формою.
Оскільки строк подання нової звітної форми за 4 кв. 2024 р. вже минув, то виправити помилки потрібно через уточнюючий розрахунок. Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.
Оскільки помилку виявили уД4 та Д1 за грудень, то у періоді «Грудень 2024» формується уточнюючий Податковий розрахунок у складі Д1 та 4ДФ.
Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:
I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).
II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).
III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).
IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).
Тобто зазначаєте період - рік - 2024, місяць - 12. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.
У разі коригування відомостей у 4ДФ для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» - рядок на виключення, а в другому «0» - рядок на введення.
В Д1 у вас будуть виправлятись сумові помилки. Тому їх в уточнюючому розрахунку коригуйте через тип нарахування 2 або 3 в графі 9.
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».
Джерело: 7еminar