👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Так, ви можете виправити цю помилку.
ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію з єдиного податку з Уточнюючим Додатком 1 та зняти нарахування.
На такому алгоритмі заповнення наголошують податківці в ЗІР, категорія 107.01.07 : у разі якщо платником помилково подано Податкову декларацію платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця (далі – Декларація) з типом «Звітна», яка містить у своєму складі Додаток 1 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску», який не потрібно було подавати та в якому самостійно визначено базу нарахування єдиного внеску та суми, що підлягають сплаті, то такий платник подає уточнюючу Декларацію з виправленими показниками, при цьому, обов’язково заповнюються всі рядки та графи розд. 9 Додатка 1 за період визначений у графі 8. Для визначення уточнених зобов’язань зі сплати єдиного внеску заповнюється розд. 10 Додатка 1.
В Уточнюючій декларації дублюються всі показники зі Звітної декларації, також заповнюються ще рядки 15 та 16. У Вашому випадку єдиний податок до сплати не зменшується та не збільшується, тому в Уточнюючій декларації суму єдиного податку із рядка 14 Звітної декларації переносите у рядки:
15 «Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка»;
16 «Уточнена сума податкових зобов'язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка».
В розділі по військовому збору дублюєте рядки 23–25 зі звітної декларації, в рядок 26 переноситься сума ВЗ з рядка 25 звітної річної декларації, рядок 27 = рядку 25, в рядках 28 та 29 ставимо нулі.
В Додатку 1 в розділі 9 рядки з січня по грудень потрібно заповнити наступним чином:
- у графі 2 зазначити «0,00»;
- у графі 3 зазначити «22»;
- у графі 4 зазначити «0,00».
Переходимо до заповнення розділу 10 Додатку 1:
рядок 01 – сума ЄСВ зі Звітного Додатку 1;
рядок 02 – 0,00 - це сума ЄСВ з Уточнюючого Додатку 1;
рядок 03 – 0,00;
рядок 04 – 21120,00 - сума ЄСВ на зменшення;
рядок 05 – 0,00.
Зразок заповнення Уточнюючої декларації та Уточнюючого Додатку 1 у статті (приклад 4).
Якщо при перевірці документа програма буде видавати попередження, галочка буде помаранчева, то не звертайте уваги, квитанція 2 прийде зелена.
Отже, така помилка виправляється шляхом подання Уточнюючої декларації з «нульовим» Додатком 1, щоб скасувати помилково нарахований ЄСВ.
Джерело: 7еminar
Читайте більше:
Декларація платника єдиного податку – ФОП 1 групи: порядок заповнення
Декларація платника єдиного податку – ФОП 2 групи: інструкція
Декларація платника єдиного податку – ФОП 3 групи: інструкція
Як ФОП-єдиннику заповнити декларацію у разі самостійного виправлення помилок
