Як ФОП сплачувати податки у 2026 році: зручні способи та поради

1. Способи сплати податків ФОП у 2026 році: банк, «Дія» та Електронний кабінет
2. Сплата податків з особистого рахунку: коли це дозволено і як правильно оформити платіж
3. Типові помилки при сплаті податків і як їх виправити без штрафів
4. Висновки

Способи сплати податків ФОП у 2026 році: банк, «Дія» та Електронний кабінет

Найпоширеніший варіант – це сплата податків з розрахункового підприємницького рахунку через мобільний застосунок свого банку.

Зазвичай ФОПи створюють шаблони платіжних доручень для єдиного податку, ЄСВ, ВЗ та інших обов’язкових платежів. Один раз правильно заповнений шаблон із кодом виду сплати, періодом і призначенням платежу суттєво спрощує життя в майбутньому. Далі достатньо лише скопіювати платіж і змінювати періоди, за які здійснюється платіж або суму.

Важливо! Пам'ятайте, що реквізити бюджетних рахунків можуть змінюватися, особливо на початку року, тому їх варто періодично перевіряти

Ще один зручний спосіб – сплата податків через застосунок «Дія». Цей варіант добре підходить для ФОПів без складних ситуацій у розрахунках. В Дії система самостійно підтягує суму податку та реквізити, а ФОПу залишається лише підтвердити платіж через свій банк.

Як це працює:

1. Зайдіть у застосунок «Дія», перейдіть до розділу Послуги, знайдіть Податки ФОП. Зазвичай це знаходиться на головній сторінці.
2. Система автоматично визначає суму податку та підтягує реквізити, ФОП залишається тільки підтвердити оплату через підключений банк.

Переваги такого способу оплати – це мінімум ручного введення. Недоліки – банк стягує комісію не у фіксованій сумі за платіж, а у відсотках від суми податку

Так, для ФОП 2 групи при сплаті єдиного податку у розмірі 1729,40 грн через Дію комісія становить 24,21 грн, що дорівнює 1,4% від суми податку. Також при такому способі оплати відсутня можливість побачити платіжне доручення повністю та самостійно перевірити реквізити та призначення платежу, щоб бути впевненим у коректності сплати.

Крім того, у застосунку можуть з’являтися сповіщення про податки, які вже були сплачені, або відображатися суми ЄСВ для ФОПів пільгових категорій, які звільнені від сплати ЄСВ «за себе». Тому у нестандартних або спірних ситуаціях такі нарахування варто перевіряти окремо та не покладатися виключно на автоматичні підказки системи.

Також у 2026 році актуальним залишається Електронний кабінет платника податків.

Це офіційний сервіс податкової, де зручно перевіряти актуальні реквізити, формувати платіжні документи або просто контролювати, чи немає податкової заборгованості.

В розділі Стан розрахунків з бюджетом відображається зведена інформація по кожному виду платежу, зокрема бюджетний рахунок на поточну дату та є можливість сплатити податки та збори за допомогою платіжної карти або QR-коду.

Як це працює:

1. Увійдіть в Електронний кабінет за допомогою КЕП.
2. Перейдіть у розділ «Стан розрахунків з бюджетом».
3. Оберіть податок, який необхідно сплатити, та спосіб оплати- через QR-код, платіжну систему або за реквізитами картки.
4. Завершіть заповнення платіжної інструкції.
5. Підтвердіть операцію та сплатіть податок.

Платіжне доручення автоматично заповнюється на підставі облікових даних платника та відомостей щодо рахунків для зарахування платежів до бюджету.

Переваги цього способу оплати:

1. видно реальний стан розрахунків;
2. зручно контролювати борги та переплати;
3. підходить для будь-яких податків.

Сплата податків з особистого рахунку: коли це дозволено і як правильно оформити платіж

Також варто пам’ятати ще про один абсолютно законний і безпечний спосіб сплати податків, який часто виручає на практиці.

Якщо на підприємницькому рахунку ФОП тимчасово немає коштів, податки можна сплатити з особистого рахунку фізичної особи. Це не є порушенням і не тягне за собою жодних негативних наслідків.

Податкове законодавство не обмежує джерела коштів для виконання податкових зобов’язань ФОП. Державна податкова служба прямо підтверджує у ЗІР, категорія 129.04, що підприємець має право сплачувати податки будь-якими власними коштами, незалежно від того, з якого саме рахунку вони перераховуються. Тобто податки можна сплатити з особистої банківської картки, через касу банку, платіжний термінал або інший зручний платіжний сервіс.

Ключовий момент тут – правильне призначення платежу. Саме воно дозволяє податковій ідентифікувати платіж від конкретного ФОП. У призначенні платежу обов’язково вказується код платежу 101, назва податку, період, за який здійснюється сплата, ПІБ та код ФОП. Саме за цими реквізитами платіж «підтягується» в обліку податкової.

Приклад заповнення призначення платежу:

«101 Єдиний податок за ____ 20__ р. ФОП Удовенко П.І. код 2345678591»

Після сплати варто проконтролювати зарахування коштів. Найзручніше це зробити в Електронному кабінеті платника податків у розділі «Стан розрахунків з бюджетом».

Типові помилки при сплаті податків і як їх виправити без штрафів

Окремо зупинимось на типових помилках під час сплати податків та відповідальності за них.

Перший тип помилки – це невірне призначення платежу.

Якщо ФОП помилився у назві податку або періоді сплати, то виправити проведений банком платіж вже неможливо. Це прямо підтверджує ДПС у ЗІР, категорія 132.01: після виконання платіжної інструкції реквізит «Призначення платежу» не коригується. При цьому відповідальність за неправильне призначення платежу – не передбачена.

Наприклад, якщо ФОП помилково зазначив «єдиний внесок» замість «єдиний податок», але кошти надійшли саме на рахунок єдиного податку, то додаткових дій не потрібно. Головне - перевірити оплату в електронному кабінеті.

Другий тип помилки – невірний розрахунковий рахунок.

У цьому випадку ситуацію можна виправити шляхом перенаправлення коштів на вірний рахунок.

Щоб уникнути штрафів, мають одночасно виконуватися дві умови:

1. по-перше, податок має бути сплачений вчасно, навіть якщо сплачений «не туди»;
2. по-друге, необхідно подати заяву за формою F1302002 про перенаправлення коштів на вірний рахунок.

У заяві зазначити реквізити рахунку, на який кошти були помилково сплачені, та правильний рахунок, на який потрібно перенаправити кошти.

Податкова розглядає таку заяву протягом 20 календарних днів (п. 5 розд. ІІІ Порядку інформаційної взаємодії Державної податкової служби України, її територіальних органів, Державної казначейської служби України, її територіальних органів, місцевих фінансових органів у процесі повернення (перерахування) платникам податків помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань та пені, затвердженого наказом Мінфіну від 11.02.2019 №60).

Отже, незалежно від обраного способу сплати податків у 2026 році, варто дотримуватися кількох базових правил:

1. У призначенні платежу завжди потрібно чітко зазначати податок і період сплати.
2. Квитанції та підтвердження оплат бажано зберігати, навіть якщо всі платежі здійснюються онлайн.
3. А у разі помилки важливо не відкладати її виправлення, адже більшість ситуацій можна врегулювати через заяву про перезарахування коштів.

Висновки

1. Плануючи сплату податків у 2026 році, ФОП має кілька зручних і законних варіантів: через мобільний застосунок банку, електронні сервіси держави або навіть з особистого рахунку фізичної особи.
2. Найбільші ризики пов’язані не зі способом оплати, а з уважністю до реквізитів. Помилки у призначенні платежу чи рахунку здебільшого не призводять до штрафів, якщо податок сплачено вчасно і платник оперативно виконав усі необхідні дії.
3. Головна порада на 2026 рік – перевіряйте реквізити перед оплатою, контролюйте зарахування коштів в електронному кабінеті та не відкладайте виправлення помилок.

Марина СТЬОПІНА, керівник сервісу «Особистий консультант»

Читати більше:

Нові рахунки для сплати податків та ЄСВ 2026: для 20 областей + м. Київ + 3 регіональних управління

ЄП нарахували правильно, ВЗ – ні: що бачать ФОПи в Електронному кабінеті