Голова Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев розповів у своєму телеграм-каналі, що
чиновники та депутати не зможуть легалізувати незаконні статки через крипту. Це буде дуже неприємний «автогол» для недобросовісних декларантів. Такі спроби заздалегідь приречені на невдачу, як до, так і після легалізації криптоактивів. Вже зараз інформація про задекларовану криптовалюту перевіряється, необхідні інструменти є.
Такі занепокоєння виникли через розгляд у вересні законопроєкту про легалізацію та оподаткування криптовалюти.
Для підтвердження своїх слів, пан Данило наводить наступні кейси НАЗК з приводу порушень виявлених НАЗК під час декларування криптовалюти декларантами.
Повноваження НАЗК під час перевірки декларацій
Криптовалюта є одним із сучасних способів зберігання та інвестування коштів. Водночас деякі декларанти намагаються використовувати її для «приховування» незаконно набутих статків.
НАЗК у межах повних перевірок декларацій здійснює верифікацію задекларованих криптоактивів у мережі блокчейн та встановлює їхню реальну приналежність декларанту або членам його сім’ї. Для цього агентство має необхідні технічні й аналітичні інструменти та тісно співпрацює з Департаментом кіберполіції Національної поліції України.
Найпоширеніші порушення під час декларування криптовалюти
1. Неможливість підтвердити її наявність:
- відсутні верифіковані адреси криптогаманців,
- біржові виписки,
- скриншоти.
2. Втрата доступу до гаманця:
- забутий пароль,
- викрадення апаратного носія,
- втрата фізичного ключа.
3. Придбання активів за готівку через невстановлених осіб або нелегальні сервіси без будь-яких підтверджуючих документів.
4.. Подання недостовірних даних щодо реальних криптовалютних активів:
- їхньої вартості,
- кількості,
- дати набуття.
Кримінальні провадження, відкриті після перевірки НАЗК
- Ексначальник управління ДМС в Одеській області у декларації за 2023 рік зазначив недостовірні відомості про 37 Bitcoin (BTC) дружини вартістю понад 57,7 млн грн, яку не зміг підтвердити. Дружина пояснила, що криптовалюту їй подарували до знайомства з декларантом, проте такі пояснення спростовані під час повної перевірки декларації. Державне бюро розслідувань (ДБР), здійснюючи досудове розслідування, повідомило йому про підозру за ст. 366-2 Кримінального кодексу України (далі – КК).
- Ексначальник Південно-Східного міжрегіонального управління юстиції (м. Дніпро) у щорічній декларації за 2021 рік зазначив дохід від продажу криптовалюти на понад 2,5 млн грн. За його словами, ці кошти він отримав у результаті відчуження цифрового активу у відділенні обміну валют.
Проте під час повної перевірки з’ясувалося, що фактичного отримання зазначених коштів не було. Ба більше, декларант не зміг надати жодних документів, які б підтверджували сам факт відчуження криптовалюти. У зв’язку з цим слідчі ДБР перевіряють, чи було умисним подання неправдивих відомостей у декларації та чи могло це бути спробою приховати інші фінансові операції.
- Заступник директора ДП «Зал офіційних делегацій» у деклараціях за 2022, 2023 роки зазначив про наявність у нього 10 Bitcoin (BTC) вартістю понад 5,8 млн грн. Посадовець не надав підтверджуючих документів щодо відображеного активу, разом з тим зазначив, що помилився під час заповнення декларацій. Пояснення декларанта спростовано під час повної перевірки. Національна поліція України здійснює досудове розслідування за ст. 366-2 КК.
Джерело: Данило Гетманцев
Читайте більше:
Як оподатковуються доходи від криптовалют в Україні: огляд від адвокатів
Оподаткування криптовалюти: новий закон та зміна правил!
ФОП чи фізособа: який статус обрати для легального отримання криптовалюти
Легалізація криптовалюти в Україні: інтерв’ю Гетманцева
Законопроєкт про легалізацію ринку криптоактивів