🚨План комплексних перевірок оприлюднено!
Перевірте, чи є Ваше підприємство в списках перевірок на 2027 рік!
Заголовок тимчасово відсутній
№ 1 ( 1 - 30069772/60417 0,2/99,8)
№ 2 (599688/60417 10,07/89,93) і я не знаю, що мені з ними робити, які мої дії, я ніколи не стикалася з цим
Це свідчить про те, що в грудні 2024 року у Вас вперше з’явилась раз з оподаткованими також не оподатковані операції. Тому і було здійснено розрахунок ЧВ за підсумками поточного місяця (тобто грудня 2024 року), що відповідає вимогам п.199.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ), де зазначено наступне: «платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
Розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до контролюючого органу одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції».
Саме тому результати такого розрахунку і відображені в рядку 2 таблиці 1 додатку 5.
Та з урахуванням того, що грудень 2024 року – це останній місяць 2024 року, то виникає необхідність здійснити річний перерахунок ПДВ: «платник податку за підсумками календарного року здійснює перерахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях виходячи з фактичних обсягів проведених протягом року оподатковуваних та неоподатковуваних операцій» (п.199.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ) – отже в рядку 1 таблиці 1 додатку 5 відображені результати такого перерахунку.
Вам потрібно були нарахувати розподільчий ПДВ на вартість товарів/послуг, НА, які в грудні 2024 року придбані з ПДВ. Та скласти датою не пізніше 31/12/24 р. та зареєструвати зведену розподільчу ПН, застосовуючи ЧВ в неоподаткованих операціях, який дорівнює 10,07%, або 0,1.
Але за результатами річного розподілу ПДВ такий ЧВ дорівнює 0,2%, або 0,002. Саме тому Вам потрібно було також скласти РК з кодом 202 на зменшення ПДВ. Результаті річного розподілу ПДВ зазначаються в додатку 5 таблиці 2 «Перерахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях». Та в декларації з ПДВ розподільчі ПН відображаються в рядку 4.1 (або 4.2 чи 4.3 в залежності від ставки ПДВ).
Результати річного розподілу відображаються в рядку 4.1.1 (або 4.2. чи 4.3.1 в залежності від ставки ПДВ).
Вам доцільно ознайомитися з відеоматеріалом на сайті Семінар Ком « Урок 4. Пільгові операції та розподіл ПДВ. Додатки Д5 і Д6» за посиланням: https://7eminar.ua/events/2617/4489 . Та з матеріалом, теж на сайті Семінар Ком, «Перерахунок ПДВ – 2024: що врахувати», за посиланням: https://7eminar.ua/news/2913-pereraxunok-pdv-2024-shho-vraxuvati
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки
Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків
Хто виплачує лікарняні при переведенні співробітника на нове підприємство
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
Перерахування податків у вихідні: чи можливі такі операції
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення трудових відносин та облік зарплати в оренді техніки
1. Основний офіс підприємства зареєстрований у Луцьку.
2. Ми здали спецтехніку в оренду на 1 рік у Закарпатську область (разом з обслуговуючим персоналом /…
Відповідь АІ відхилено експертом
Терміни подання звітності КІК для ФО: важливі дати та періоди
Проблеми подання додатків 1 при частковій зайнятості працівників
Можливість проведення інвентаризації окремих товарів після форс-мажору
Оподаткування витрат на ремонт і прибирання з гарантійного платежу
Розрахунок днів відпустки для працівника з інвалідністю та лікарняним
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування доходів ФОП: як заповнити уточнюючу декларацію
Чи потрібно дотягувати ЄСВ до мінімального для Дія Сіті
пеціалістці та сплачує ЄСВ в розмірі 22% від нарахованої суми. Чи потрібно дотягувати ЄСВ до мінімального? Якщо ЄСВ від нарахованої суми виходить більше ніж 1902,34 чи потрібно обмежувати мінімальним розміром ЄСВ…
Втрачений податковий кредит через запізнення реєстрації накладної в ПДВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Початок відрядження при міжнародних перевезеннях: нюанси нарахування добових
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема з задвоєними платежами зарплати: як вирішити
Як правильно відобразити витрати на подарунки в бухгалтерії
Алгоритм дій ФОП у бізнес-кабінеті TikTok щодо ПДВ
Потрібна ваша консультація щодо роботи ФОП через бізнес-кабінет TikTok.ФОП 2 група єдиного податку;
не є платником ПДВ;зареєстровано бізнес-кабінет TikTok;
усі необхідні дані заповнено, документи завантажено.
Підкажіть, будь ласка, який…
