Хто має подати Звіт за формою №2-фінмон (річна)
Звіт за формою № 2-фінмон (річна) формують суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), а саме:
- суб’єкти аудиторської діяльності;
- бухгалтери (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин);
- суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
- суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
- суб’єкти господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна;
- суб’єкти господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
- суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри), крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин;
- Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління» (далі - ДННУ «Академія фінансового управління»);
- Державна податкова служба України;
- Міністерство фінансів України.
Звіт за формою №2-фінмон (річна) складається станом на кінець звітного періоду та не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним.
Відповідні зміни діють з 1 січня 2026 року. Детальніше читайте тут.
Як подати Звіт за формою №2-фінмон (річна)
Звіт за формою №2-фінмон (річна) СПФМ подають до Мінфіну в електронній формі з використанням єдиного веб-порталу використання публічних коштів – spending.gov.ua.
Важливо! Супровідний лист у зв’язку зі змінами виключений, як обов’язковий додаток до звіту
Резервний спосіб подання (лише якщо портал не працює):
У разі оприлюднення на офіційному вебсайті Мінфіну повідомлення про технічну неможливість подання звітності через spending.gov.ua, Звіт подають в електронній формі у форматі Excel, на електронну пошту Мінфіну: infomf@minfin.gov.ua.
Форма Звіту №2-фінмон (річна) для подання у форматі Excel розміщена на офіційному вебсайті Мінфіну в підрубриці «AML нагляд» рубрики «Антилегалізаційна політика (AML)» розділу «Діяльність».
Повну оновлену інструкцію із заповнення шукайте у статті «Форма №2-фінмон (річна): зразок заповнення»
Джерело: 7eminar
