Як повідомляє Економічна правда, що на початку вересня Нацбанк надіслав листа Міністерству цифрової трансформації та держпідприємству «Дія», у якому намагався привернути увагу до реєстрації «ФОП-дропів».
«За наявною в Національного банку інформацією, є проблема використання рахунків ФОП «дропами» з протиправною метою, у тому числі для ухилення від оподаткування», – ідеться в листі НБУ, текст якого є в розпорядженні ЕП.
Що відрізняє звичайного ФОПа від «ФОП-дропа»?
Як правило, такі ФОПи мають кілька відкритих рахунків у різних банках, через них проходять великі обсяги коштів без логічного пояснення виду діяльності, вони використовують фіктивні договори та існують недовго.
«Саме швидкий та короткий цикл здійснення транзакцій за рахунками таких ФОПів, а також автоматична реєстрація припинення підприємницької діяльності ФОПів у певних випадках унеможливлює здійснення надавачами платіжних послуг якісного аналізу та вжиття запобіжних заходів», – скаржаться в Нацбанку.
Там додають, що поточне законодавство не містить обмежень для реєстрації закриття бізнесу ФОПом. Хоча таке закриття – це одна з підстав для проведення позапланової перевірки податковою, проте прямої вимоги здійснювати таку перевірку не існує.
Також ані в законі, ані в інструкціях Нацбанку немає жодних обмежень щодо кількості відкритих бізнес-рахунків на одного ФОПа, що дозволяє зловмисникам оформляти одразу кілька таких рахунків у різних установах, значно збільшуючи можливості для переказу коштів через одного «дропа».
«У результаті такі ФОПи за короткий проміжок часу проводять операції в значному розмірі з використанням великої кількості рахунків, відкритих у різних надавачів платіжних послуг, що може не відповідати умовам спрощеної системи оподаткування», – ідеться в листі НБУ.
Аби протидіяти «ФОП-дропам», Нацбанк запропонував Мінцифри внести зміни до роботи автоматизованих сервісів «Дії».
Зокрема, там пропонують ускладнити процес закриття ФОПа. На думку НБУ, цей процес має складатися з кількох етапів:
- перевірка інформації про оборот коштів ФОПа та повноту сплати податків;
- підготовка та подання проєкту ліквідаційної декларації, яка в автоматизованому режимі подаватиметься одразу після закриття і міститиме дані про обороти коштів за відповідні періоди;
- реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи.
Якщо ці зміни будуть внесені, то вони торкнуться всіх малих підприємців. Утім, це навряд чи суттєво ускладнить їм життя.
За словами співрозмовника ЕП в Нацбанку, навіть через місяць після надсилання листа в Мінцифри там досі не відповіли. Схоже, через рік активної боротьби Нацбанку фраза організатора «дроп»-схем не втратила актуальності: «Дропи» будуть жити завжди».
Джерело: Економічна правда
Читайте більше:
Гетманцев попередив дропів: «вас знайти легко – і відповідальність неминуча»
Хто такі «дропи» і навіщо з ними боротись
Дроблення бізнесу: чому довіреність на рахунок ФОПа – червоний прапорець
Ознаки дроблення бізнесу: на що звертає увагу фінмоніторинг
Дроблення бізнесу: як пройти перевірку банку гід від адвокатів
НБУ бореться з «дробленням бізнесу» через ФОП: деталі від заступника голови НБУ