🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Благодійний внесок: документи, бухоблік та податкові нюанси для ТОВ
Підкажіть, будь ласка, щодо благодійного внеску. Наше ТОВ, платник ПДВ, планує перерахувати кошти як благодійну допомогу/донат неприбутковій благодійній організації. Чи можемо це зробити без додаткових обмежень? Які документи потрібні від ТОВ та отримувача? Як правильно провести операцію в бухобліку, і чи є нюанси щодо податку на прибуток та ПДВ? Чи має значення цільове призначення коштів? Що зазначити в призначенні платежу та чи потрібно підтвердження статусу неприбутковості отримувача?
1. Чи можемо це зробити без додаткових обмежень? Чи є нюанси по податках?
Якщо Ви "малодоходник" і не проводите коригування, то сума благодійної допомоги для Вас не обмежена - в податкових витратах буде враховано стільки, скільки ви фактично перерахуєте
Якщо Ви "великодохідник" (річний дохід більше 40 млн.грн.), то маєте обмеження витратам на благодійність.
Для воєнного стану діє норма п. 72 пр. 4 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8221), яка передбачає, що якщо надана Вами балгодійна допомога благодійній організації не перевищує граничну суму в 8 % від ряд. 04 декларації з податку на прибуток за минулий рік, то Ви не проводите коригування (не збільшуєте фінрезультат).
Якщо ж сума благодійної допомоги більша за граничну межу, то суму перевищення треба показати в ряд. 4.1.25 БД додатку РІ
До декларації маєте також заповнити додаток БД (таблиці 1 та 2)
А якщо сума благодійної допомоги більша за 4 % від ряд. 04 декларації з податку на прибуток за минулий рік, то маєте подати і додаток БД.
ПДВ немає при перерахуванні грошей
2. Які документи потрібні від ТОВ та отримувача?
Від отримувача бажано отримати лист-клопотання про наданн ябалгодійної допомоги
Директор Ваш робить наказ про надання благодійної допомоги
Ви перераховуєте кошти та робите бухдовідку для списання благодійної допоомги на витрати
3. Як правильно провести операцію в бухобліку?
Дт 377 Кт 311 - перерахували кошти
Дт 949 Кт 377 - списали на витрати, бухдовідка
4. Чи має значення цільове призначення коштів? Що зазначити в призначенні платежу та чи потрібно підтвердження статусу неприбутковості отримувача?
Ви можете вказати що це благодійна допомога на..., але за цільове використання її відповідає БФ, а не Ви.
Призначення платежу "благодіна допомога згідно листа-звернення від___ №___. Без ПДВ"
Статус неприбуткової організації перевіряєте або на сайті ДПСУ (https://cabinet.tax.gov.ua/), або попросіть у БФ копію витягу з цього Реєстру, у них має бути код неприбутковості 0036 (благодійні організації)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
