🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Корекція податкової накладної: правильний код для РК та ПН
Як буде правильно, виписати РК по Податкової накладної з кодом 103, тим сами відкативши ПН з невірною сумую і потім виписати тією ж датою ПН на вірну суму чи виписати РК з кодом 101?
Вважаємо, що коректніше буде скасувати невірну ПН на суму 1000 грн.
Тобто складаєте та реєструєте РК з кодом 103 «повернення товарів або авансових платежів» до ПН на суму 1000 грн.
Реєструєте такий РК Ви як постачальник, так як сума ПДВ не змінюється ( п.192.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ).
Та складаєте нову вірну ПН на суму 1200 грн.
Є відповідне загальне роз’яснення ДПС України з подібного приводу:
«помилка, допущена у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, призводить до виникнення розбіжностей з первинними документами, оформленими за операцією, щодо якої платником податку на дату виникнення податкових зобов’язань складено податкову накладну.
З метою виправлення помилки платник податку:
1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого, зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;
2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця» (категорія ЗІР 101.15 відповідь на питання «Яким чином виправити помилку, допущену у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи можливо активувати доступ на двох різних комп'ютерах
Визначення періоду соціальної відпустки для працівниці з дитиною
Заповнення додатка 2 до декларації з ПДВ: нюанси та питання
Відповідальність підприємства за несвоєчасне повідомлення про сумісництво
Чи слід встановлювати доплату інспектору за військовий облік
Є відповідь АІ
Нарахування 8% доплати та відпустки для електрогазозварника
Правильне оформлення доплат за ведення військового обліку в відсутності
"Доплату за ведення військового обліку у разі відсутності інспектора з…
Оплата лікарняного під час відпустки за власний рахунок: нюанси
Є відповідь АІ
ПДФО та ВЗ при продажу земельної ділянки юридичною особою
Виправлення звітності про припинення співпраці з фахівцем
Є відповідь АІ
Чи потрібно оформлювати касові документи за ДСТУ 4163:2020
Оплата лікарняних листів зовнішнім спільникам: обов'язки та санкції
Є відповідь АІ
Облік лікарняних виплат після звільнення працівника: нюанси звітності
Облік товарних операцій: купівля, продаж та ПДВ для ТОВ
Проведення операцій з ПДВ: купівля, продаж та оформлення ПН
Вопроси щодо звітності ФОП без доходів у 2025 році
Документи для ФОП 2 групи при продажу побутової техніки
1. фізична особа придбала товар , перерахувавши кошти на айбан
2. Техніку було видано в кредит через ПУМБ, банк перерахував кошти на…
Визначення коду УКТ ЗЕД для дитячих трикотажних шапочок
Перевірка правильності розрахунку цільового внеску для працівників
Загальна з/п за 2 квартал 225 755,72 грн
8 працівників повна ставка основне місце роботи та 1 сумісник 0,5 ставки.
розрахунок: (225 755,72 / 3 / 8,5) *40%*3*1= 10623,8 * 50% = 5311,9 грн…
Є відповідь АІ
