Витрати на пальне у відрядженні: облік та списання на склад

Для використання авто у господарській діяльності, зокрема, у відрядженні, авто має бути власністю підприємства, або перебувати у нього в оренді або позичці. В такому разі наказом за ним закріплюється працівник, який буде на ньому відряджений. Такому працівнику можна буде компенсувати вартість пального та інших документально підтверджених витрат.

При цьому пальне спочатку оприбутковується згідно з наданими документами (чеками) Дт 203 ... Кт 3721 та відшкодовується працівнику Дт 3721 ... Кт 311,301, а потім списується на витрати згідно з шляховим листом Дт 23,91,92,93 ... Кт 203.
Детально про використання авто у нашому курсі: https://7eminar.ua/events/4953/11611

Якщо авто не перебуває у власності підприємства чи в оренді, у разі відшкодування витрат на пальне така компенсація стає додатковим благом працівника з оподаткуванням ПДФО 18% із застосуванням коефіцієнта 1,219512 та ВЗ 5% без коефіцієнта. Також на цю суму нараховується ЄСВ 22%.
Детально у нашому матеріалі: https://7eminar.ua/news/12089-ci-mozna-kompensuvati-vitrati-direktoru-u-vidryadzenni-na-vlasnomu-avto

Раді допомогти, звертайтесь ще!