Як правильно відобразити лікарняний та відпустки в звітах

Розглянемо Ваші питання:

1. Декретні виплати відображаються в Об'єднаній звітності у місяці їх фактичного нарахування у бухобліку. Так як декретні нараховані в грудні то і відображаємо їх в грудні.

В додатку 1 за грудень показуєте всю суму декретних, але з розбивкою за місяцями відпустки по вагітності та пологах. Основні правила заповнення:

• графа 08 – код «42» або «43» якщо декретні будуть нараховані працівниці з інвалідністю;
• графа 10 – зазначається місяць і рік, на які припадає період відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами;
  графа 14 – відображається загальна кількість днів трудових відносин за місяць, при цьому в місяці початку лікарняного цю графу не заповнюють, якщо були інші нарахування;
• графа 15 – зазначається кількість календарних днів декретної відпустки у кожному з місяців.
  При нарахуванні ЄСВ необхідно контролювати дотримання мінімальної бази у кожному місяці декретної відпустки. Якщо сума декретних менша за мінімальну базу, донарахування ЄСВ відображається в Додатку 1 за той місяць, в якому воно фактично здійснюється, донарахування наперед не допускається.

В Додатку 4ДФ декретні відображають одним рядком з ознакою «128», а саме у графі 3а – нарахування, 3 – виплату. Допомога по вагітності не є базою для оподаткування ПДФО та ВЗ, тож графи 4а, 5а, 4 та 5 не заповнюються.

Зразок заповнення Додатку 1 в нашій статті

https://7eminar.ua/news/15619-dekretni-vidpustki-v-podatkovomu-rozraxunku

2. Перехідні відпускні відображаємо в Додатку 1 в місяці нарахвування в бухобліку. Так як відпускні були нараховані в квітні то відображаємо в Додатку 1 квітня з розбивкою по місяцям.

В Додатку 1 формуємо два рядки:

- перший рядок: в графі 8 – категорія 01 або 02, в графі 9 – тип 10, в графі 10 – 04.2026, в графі 16,17 – суму відпускних, в гр 20 – ЄСВ.

- другий рядок: в графі 8 – категорія 01 або 02, в графі 9 – тип 10, в графі 10 – 05.2026, в графі 16,17 – суму відпускних, в гр 20 – ЄСВ.

В Додатку 4ДФ всю суму перехідних відпускних відображаємо в одному рядку загальною сумою.

3.Працівницю, яка перебуває у відпустці для догляду за дитиною до 3 років, не потрібно відображати в додатку Д1 Об’єднаного звіту, якщо за звітний місяць роботодавець не нараховував їй жодних виплат, які є базою для нарахування ЄСВ, і період такої відпустки не формує спецстаж. Також відпустку по догляду до 3х не відображаємо в 4ДФ.

4. Так як працівниця вийшла на неповний час, то в Додатку 1 червня та в Додатку 4ДФ відображаємо нараховану заробітну плату, в графі 22 проставляємо ознаку неповного робочого часу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!