Уточнююча декларація ФОП: як правильно заповнити ЄСВ

Для виправлення цієї помилки подається Уточнююча декларація з Уточнюючим Додатком 1.

Всі показники в Уточнюючій декларації дублюються із Звітної декларації, в рядку 21 ми зазначаємо суму нарахованого ЄСВ та ставимо позначку про подання Додатку 1 у складі декларації.

При поданні Уточнюючої декларації завжди заповнюється розділ VI по виправленню помилок. Також обов’язково заповнюються рядки щодо коригування військового збору. Це завжди потрібно робити, навіть якщо суми єдиного податку не збільшуються і не зменшуються. У ФОП в декларації нічого не змінюється. В такому випадку ми повністю дублюємо показники звітної декларації, в розділі VI в рядку 15 зазначаємо суму єдиного податку зі звітної декларації, в рядку 16- суму єдиного податку з Уточнюючої декларації, і так як у нас сума єдиного податку сума єдиного податку не збільшується не зменшується, то в рядках 17 та 18 ставимо нулі. Так само робимо в розділі по військовому збору.

Переходимо до заповнення Додатка 1:

В розділі 9 показуємо нарахування по ЄСВ, в розділі 10 в рядку 1 потрібно поставити суму ЄСВ із Звітної декларації, а оскільки у нашому випадку Додаток 1 взагалі не подавався, то ми ставимо 0.
В рядку 2 зазначаємо суму ЄСВ, яку ми нарахували в Уточнюючому Додатку 1, в рядку 3 зазначаємо суму ЄСВ до збільшення, в рядках 4 та 5 ставимо нулі. Саме по рядку 3 податкова відкоригує нарахування ЄСВ в інтегрованій картці платника податків.
Оскільки ЄСВ сплачувався вчасно, то пеню ми не нараховуємо, в рядку 5 ставимо 0.
При перевірці документа може бути попередження, стоятиме помаранчева галочка, але відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.

Про виправлення помилок в декларації ФОП ми говорили у відео https://7eminar.ua/news/12692-pomililisya-u-deklaraciyi-fop-vipraviti-mozna-bez-strafiv

Раді допомогти, звертайтесь ще!