Проблема з подачею уточнюючої декларації ФОП через недостовірність реквізитів
Фоп 3-ї групи закрився 13.02.26, подав ліквідаційну декларацію без ЄСВ додатку, сьогодні пробувала подати із ЄСВ додатком, вказала у головній декларації що це уточнююча за 1 кв 26 також вказала у єсв додатку що це уточнююча за 1 кв 26 року, але декларацію не прийняли, із вказанням[F0103309/45]«Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов’язкового реквізиту щодо податкового (звітного) періоду (звітний період не закінчився або не зазначено позначки щодо припинення або дату державної реєстрації припинення). Перевірено на підставі п. 48.3 ст. 48, п. 49.3, п. 49.8, п.
49.18 ст. 49 Податкового кодексу України.
У такому випадку потрібно у ЄСВ додатку вказати, що це подання додатку після припинення.
У розд. 5 Додатку 1 в полі «після припинення» «Тип форми» проставляється позначка «Х», при цьому одночасно заповнюється розд. 6.
У розд. 6 Додатку 1 дата державної реєстрації припинення.
У розд. 8 Додатку 1 вказується період перебування ФОП на спрощеній системі оподаткування, як платника єдиного внеску у звітному періоді. Податківці в ЗІР, категорія 107.01.07 зазначають наступне:
0
Поле 8.1 заповнюється у форматі «ддммрррр», де: «дд» – двозначне число, що означає календарний день у місяці; «мм» – двозначне число, що означає місяць року; «рррр» – чотири цифри числа року, де:
У комірці «з» зазначається:
перший календарний день місяця у звітному періоді, або
дата державної реєстрації, якщо платник в день взяття на облік реєструється платником єдиного податку третьої групи, яка не передбачає сплату податку на додану вартість.
У комірці «по» проставляється:
останній календарний день місяця у звітному періоді, в якому платник перебував на спрощеній системі оподаткування, або в якому настав страховий випадок/сформовано заяву на призначення пенсії (у разі необхідності призначення матеріального забезпечення, страхових виплат/призначення пенсії), або
дата державної реєстрації припинення підприємницької діяльності.
У нашому прикладі у комірці «з» зазначається «01» – перший календарний день місяця у звітному періоді, в комірці «по» – дата державної реєстрації припинення підприємницької діяльності, у полі «Код категорії застрахованої особи» зазначається цифра «6» (https://7eminar.ua/news/202-yak-zakriti-fop-pokrokovii-algoritm).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та середньої зарплати
Відображення витрат на декоративні дерева в бухобліку і звітності
Як правильно розрахувати відпустку працівниці в декреті
Складання податкових накладних при поверненні поліпшення майна орендодавцю
Перша звичайна складається на…
Відображення мобілізації працівника у звітності: рекомендації та приклади
Вартість послуги нестандартного підключення до електромереж ДТЕК 720 тис грн
Визначення доходу та статусу стартапу для товариства-резидента
ФОП на 2 групі: можливість оренди приміщення юридичній особі
Як правильно відобразити транспортні послуги в експортному інвойсі
відобразити транспортні послуги.В контракті указано,що послуги покупець оплачує окремо і вони не входять в вартість товару.Повинно бути 2 інвойса чи в інвойсі…
