ВЧ

Чокан Валентина Петрівна

08.04.2026 | 16:24

Відповідь надано

Питання оподаткування ФОП: ПДВ та ЄСВ у 2026 році

Доброго дня! ФОП на загальній системі оподаткування.
1. ФОП у грудні 2025р. перебував на спрощеній системі (3 гр 5%), з січня 2026р. перейшов на загальну систему, став платником ПДВ. У січні 2026р. отримав дохід за грудень 2025р. Витрати за грудень 2025р.(які включають у себе ПДВ) у книзі доходів та витрат показувати з врахуванням ПДВ чи без?
2. ФОП на загальній системі отримав чистий дохід 200000 грн. Одночасно ФОП працює і роботодавець сплачує за нього ЄСВ з зарплати – 2200 грн. Чи зобов’язаний ФОП доплачувати ЄСВ в межах чистого доходу (максимальної величини бази нарахування ЄСВ)? Чи достатньо сплати ЄСВ роботодавцем 2200 грн?

ОК

Ольга, консультант

експерт

09.04.2026 | 16:04

Очікує відповідь

Витрати за грудень показуйте з урахуванням ПДВ.

Для визначення чистого оподатковуваного прибутку витрати ФОП на загальній системі оподатковування формуються при отриманні доходу, тому така фізична особа має право врахувати суму витрат, які були понесені на спрощеній системі та безпосередньо пов’язані з отриманням доходу. (роз'яснення ДПС в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28332)

Відповідно до п.177.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4292 для ФОП платника ПДВ, не включаються до витрат лише суми ПДВ, що входять до ціни товарів, придбаних для здійснення операцій, що підлягають оподаткуванню ПДВ.

Оскільки витрати були понесені в грудні 2025 року, коли ФОП ще не був платником ПДВ, тому сплачений ПДВ фактично є частиною вартості придбання. Такі витрати не можуть формувати податковий кредит з ПДВ у періоді загальної системи, отже для цілей обліку в Книзі їх доцільно показувати в повній сумі, разом із ПДВ.

ЄСВ сплачувати не потрібно.

Відповідно до ч.6 ст.4 Закону України від 08.07.2010 № 2464 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n57 ФОП звільняються від сплати за себе єдиного внеску за місяці звітного періоду, за які роботодавцем (резидентом Дія Сіті) сплачено страховий внесок за таких осіб у розмірі не менше мінімального страхового внеску.

Тобто якщо роботодавець за місяць сплатив ЄСВ в розмірі 1902,34 грн і вище, за цей місяць ФОП сплачувати ЄСВ не повинен.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ЛЮ

Людмила

31.10.2026 | 11:55

Інше

Відповідь надано

Помилка в ціні продажу: як оформити та відобразити в декларації

Підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ. 06.10.2026 продавець в магазині помилково продала товар нижче собівартості придбання товару. Покупна ціна товару 7785.00 в тому числі ПДВ. Продавець продала за ціною 2535,00 в тому числі ПДВ. Як бути в даній ситуації…

ОК

Ольга, консультант

експерт

31.10.2026 | 13:20

Порушення немає. Законодавство не містить заборони щодо реалізації товару нижче ціни придбання.

Ст. 10 Закону «Про ціни і ціноутворення» від…Ще

ЛЮ

Людмила Дроботенко

30.10.2026 | 21:21

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Як правильно оформити заяву на утримання зарплати працівника

Доброго вечора
Працівник має виконавче впровадження, в якому сказано що припинити утримання до повноліття сина. ( має доньку і сина). Також знає , що потім буде друга постанова. Щоб не втрачати кошти, хоче сам написати заяву щоб щ нього утримували 25 % заробітної плати. Як…

ОК

Ольга, консультант

експерт

31.10.2026 | 00:00

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Аліменти, утримані на підставі заяви працівника, потрібно…Ще

АН

Анна

30.10.2026 | 20:21

Податок на прибуток

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Податкові питання щодо безоплатного обладнання для IT-послуг нерезидентам

Українське ТОВ на загальній системі оподаткування, не платник ПДВ, надає IT-послуги нерезиденту за договором про надання послуг. Договір передбачає, що з метою інформаційної безпеки замовник має право передати виконавцю обладнання, і тоді послуги надаються виключно на цьому…

ВК

Валентина, консультант

експерт

31.10.2026 | 12:23

На нашу думку, є ще питання - як легально ці ноутбуки потрапили в Україну від нерезидента?

І тут Ви маєте ризики, пов`язані з неоформленням на митниці…Ще

АН

Анастасія

30.10.2026 | 18:38

ФОП

Відповідь надано

Чи захищає договір про супровід від питань податкової

Вітаю. Підкажіть, якщо я надаю інформаційні послуги та послуги з оброблення даних для різних фоп, які не пов'язані між собою, ходжу з одного айпі в їх банкінги платити податки та в податковий кабінет подавати звіти і у мене з кожним з них укладено договір про супровід. Чи…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.10.2026 | 09:52

Наявність офіційних договорів про супровід та реальна незалежність клієнтів захищають від визнання їхньої діяльності «дробленням бізнесу», але…Ще

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

30.10.2026 | 18:16

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Наслідки запізнення з призначенням відповідального за військовий облік

ТОВ зареєстроване в 2018 році. З якої дати потрібно було обов'язково призначити відповідального за ведення військового обліку та видати відповідний наказ та які наслідки якщо зробили це з 01.01.2026, або 01.09.2026? Повідомлення до ТЦК відповідно також не подавалось…

ПК

Поліна, консультант

експерт

30.10.2026 | 20:53

Обов'язок вести військовий облік на підприємстві виникає з моменту створення юридичної особи та з моменту прийняття на роботу першого…Ще

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

30.10.2026 | 18:13

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Наслідки недоплати керівнику за ведення військового обліку

Які можуть бути наслідки, якщо не робити доплату керівнику, на якого покладені обов'язки з ведення військового обліку…

ПК

Поліна, консультант

експерт

30.10.2026 | 20:41

Встановити доплату за ведення військового обліку потрібно обов'язково.

Обов'язковість доплати прямо передбачена п. 10 Порядку організації та ведення…Ще

ЕЛ

Елизавета

30.10.2026 | 17:56

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Заповнення звіту про інвалідів та облік зовнішніх сумісників

Підскажіть, будь ласка, у звіті про інвалідів, коли норматив виконується ми які графи заповнюємо? як рахується зовнішні сумісники в еквіваленті повної занятості, якщо було 5 сумісників на 0,25 ставки…

ІК

Ірина, консультант

експерт

30.10.2026 | 19:58

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Показник "зовнішні сумісники в еквіваленті повної…Ще

ОЛ

Олена

30.10.2026 | 17:41

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Перехід на сплату ПДФО в Харкові: нюанси та наслідки

Добрий день, Підприємство має юридичну адресу в Київі, а фактично працює в Харкові. Всі приміщення орендовані і подавались в формі 20-опп. Але ПДФО з робітників сплачується на рахунки в Київі. Як правильно виправити, з якого періоду перейти на сплату на Харків , які штрафні…

ІК

Ірина, консультант

експерт

30.10.2026 | 20:10

Якщо платник податку, який перебуває на обліку в міжрегіональному управлінні ДПС (основне місце обліку), має об’єкти пов’язані з…Ще

ІР

Ірина

30.10.2026 | 17:39

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Благодійна допомога дружині померлого: чи підлягає вона оподаткуванню

Вітаю. Помер гіг-спеціаліст, підприємство хоче надати благодійну доромогу дружині померлого в розмірі 20тис. грн У наказі наголошує, що дана допомога не оподатковується. ЧИ може така сума благодійної допомого не оподатковуватися? Цитата з наказу:
Надати дружині померлого…

ІК

Ірина, консультант

експерт

30.10.2026 | 19:55

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Якщо планується, щоб "на руки" було отримано 20000,00 грн…Ще

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

30.10.2026 | 17:34

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Доплати за військовий облік: чи потрібні та в яких сумах

Якщо керівник ТОВ призначає себе відповідальним за ведення військового обліку, то потрібно все-одно робити доплату? І якщо так, то в якій сумі (мінімально та максимально)…

ПК

Поліна, консультант

експерт

31.10.2026 | 13:10

Так, якщо керівник ТОВ (директор) призначає себе відповідальним за ведення військового обліку, робити доплату потрібно обов'язково.

Якщо директор сам веде…Ще

СО

Овсієнко Світлана

30.10.2026 | 17:30

ФОП

Відповідь надано

Класифікація безоплатного обладнання для ФОП: дохід чи благо

ГО передає безоплатно обладнання ФОПам як на єдиному податку так і ФОПам на загальній системі оподаткування. Як у ФОПів кваліфікується отримане обладнання - як підприємницький дохід чи додаткове благо ? Які податки виникають…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.10.2026 | 13:03

Для ФОП на спрощеній системі належно оформлене обладнання кваліфікується як підприємницький дохід (оподатковується єдиним податком). Для ФОП на загальній…Ще

ІН

Інна Миколаївна

30.10.2026 | 17:30

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Відсутність ваги в ТТН: наслідки та рекомендації для бухгалтерів

ТОВ «ЗАВОД» продало ТОВ «СТАЛЬ» металопластикові вироби (2 шт.). У ТТН не заповнено вагу (кількість вказана в штуках), оскільки бухгалтери обох сторін не знають точної ваги виробів.
Просимо надати роз'яснення:
1. Чи є відсутність ваги в ТТН критичною проблемою під…

ОК

Ольга, консультант

експерт

30.10.2026 | 18:16

Відсутність маси в ТТН не позбавляє покупця права на витрати та ПК.

Підставою для витрат є первинні документи за ст. 44 ПКУ (…Ще

АК

Кушнір Анна Євгеніївна

30.10.2026 | 17:29

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Розрахунок компенсації відпустки та лікарняних у специфічних випадках

Добрий вечір. Працівниця звільняється 02.11.2026. Компенсація відпусток за період до 31.12.2023 р. - 45 к.д. В період з 07.04.2023 по 10.08.2023 відпустка по вагітності та пологам, далі по догляду за дитиною. Розрахунковий період 01.01.2023 - 31.07.2023? Де лікарняний берем…

ІК

Ірина, консультант

експерт

30.10.2026 | 19:51

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Розрахунковий період - 01.01.2023 - 10.08.2023 (222…Ще

ОЛ

Ольга

30.10.2026 | 17:21

Відрядження

Відповідь надано

Який курс використовувати для звітування добових в відрядженні

Вітаю. Видаємо аванс на закордонне відрядження (добові по 80є) у грн. За яким курсом звітуватися працівнику (лише добові) - на дату авансу чи на дату складання звіту? Дякую…

ОК

Ольга, консультант

експерт

31.10.2026 | 01:07

Добові перераховуються за курсом НБУ на дату затвердження авансового звіту. Також перевіряєте чи не перевищує сума добових 80 євро за щоденним курсом.

За…Ще

СБ

Базір Светлана Анатоліївна

30.10.2026 | 17:03

ФОП

Відповідь надано