Так, саме це і потрібано зробити зараз.

Адже згідно з п.44.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n1110 ) заборонено формувати показники податкової звітності, які не підтверджені первинними та іншими документами.

Це повинен бути Ваш головний аргумент у разі можливих суперечок з податківцями.

Тому слід подати УР до відповідної декларації з ПДВ за 2023 р. на зменшення зобов’язань з ПДВ. При цьому до УР слід додати уточнюючий додаток 1, де в таблиці 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період» відобразити вилучення запису з показниками такої заблокованої ПН.

Зазначаєте тільки запис на вилучення, більше нічого не заповнюєте.

Це випливає із загальних вимог п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ):

«у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Додатково надаємо посилання на бланки документів, які присутні на сайти Семінар Ком:

лист про надання пояснень щодо помилково ініційованої реєстрації ПН в ЄРПН, https://7eminar.ua/documents?id=4986

та Пояснення до декларації з ПДВ при невідображені зайвої/помилкової ПН/РК, https://7eminar.ua/documents?id=2982 .

Вважаємо, що Ви можете застосувати їх, трохи переробивши їх згідно з Вашою ситуацією.

Раді допомогти, звертайтесь ще!