☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Уточнення податкової накладної: як зняти помилкову з декларації
Так, саме це і потрібано зробити зараз.
Адже згідно з п.44.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n1110 ) заборонено формувати показники податкової звітності, які не підтверджені первинними та іншими документами.
Це повинен бути Ваш головний аргумент у разі можливих суперечок з податківцями.
Тому слід подати УР до відповідної декларації з ПДВ за 2023 р. на зменшення зобов’язань з ПДВ. При цьому до УР слід додати уточнюючий додаток 1, де в таблиці 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період» відобразити вилучення запису з показниками такої заблокованої ПН.
Зазначаєте тільки запис на вилучення, більше нічого не заповнюєте.
Це випливає із загальних вимог п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ):
«у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:
у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;
в наступному рядку - зазначаються правильні показники».
Додатково надаємо посилання на бланки документів, які присутні на сайти Семінар Ком:
лист про надання пояснень щодо помилково ініційованої реєстрації ПН в ЄРПН, https://7eminar.ua/documents?id=4986
та Пояснення до декларації з ПДВ при невідображені зайвої/помилкової ПН/РК, https://7eminar.ua/documents?id=2982 .
Вважаємо, що Ви можете застосувати їх, трохи переробивши їх згідно з Вашою ситуацією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Правила подання об’єднаної звітності для підприємств з різними місцями обліку
Наше підприємство юридично зареєстроване в м. Києві та перебуває там на основному місці обліку. Але фактична діяльність підприємства здійснюється у м. Стрий Львівської області…
Уточнення звітності за ЄСВ, ПДФО та штрафи за прострочення
У звітності за 08/2026 не відобразили цей дохід. Чи правильно розумію, що тепер треба подати уточн.за 08/2026 Д5, Д1, Д4 і виходить, що по ЄСВ строк сплати ЄСВ вже…
Право на податковий кредит при ремонті авто після ДТП
Є відповідь АІ
Облік шин для орендованого автомобіля: витрати та документація
Чи достатньо скан-копії сертифіката для зниженої ставки
Є відповідь АІ
Уточнююча декларація: правила подання та заповнення додатків на прибуток
Чи можливо застосувати ставку ЄСВ 8,41% для працівника з інвалідністю
Як правильно відобразити орендну плату в формі 4 ДФ
Є відповідь АІ
Заповнення звіту для роботодавців з менше восьми працівниками
Питання про Звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю, читаю і бачу що всі роботодавці повинні подавати такий звіт, але переглядаючи затверджену форму не побачила як заповняти для роботодавців в яких…
Є відповідь АІ
Складнощі зі сторнуванням доплати ЄСВ та корекцією звітності
Є відповідь АІ
Облік заробітної плати та ЄСВ при сумісництві працівника
Визнання доходів та ПДВ при датах накладної і підпису
У мене питання щодо ЕДО та визнання доходів/витрат.
Вікторія пояснює, що якщо видаткова накладна датована 30.09, але підписана постачальником 05.10, то право власності переходить датою підписання.
Чи правильно я розумію, що податкові зобов'язання та…
Фіскалізація ПДВ для онлайн-продажів: механізм та документи підтвердження
1. Чи виникає потреба в фіскалізації щодо таких оплат?
2. Який документ буде підтвердженням здійснення…
Є відповідь АІ
Відображення зарплати та розрахункових у звітності за місяцями
Є відповідь АІ
Виплата доплати за ТВП під час заміщення вакансії заступника
Критерії для отримання критичності від Мінекономіки у будівництві
Виплати ФОП під час мобілізації: ЄСВ, ВЗ та ЄП питання
Є відповідь АІ
Військовий облік: звільнені військовозобов'язані та формування списків
Якщо після затверджених списків на 01.01.2026 приймалися, а потім звільнялися військовозобов'язані, то чи потрібно їх залишати у списках станом на дату перевірки у жовтні?
Якщо серед працівників підприємства є військовозобов'язані з різних ТЦК, то їх…
Зміна назви вулиці: чи потрібно подавати 20-ОПП
ПДВ зобов'язання при списанні брендованого одягу на витрати
Підприємство закуповує брендований одяг на подарунки співробітникам. Чи виникають ПДВ зобов'язання при списанні на витрати таких речей? Чи потрібно формувати податкові накладні на умовний продаж…
