СВ
Світлана
12.01.2026 | 23:07
Відповідь надано
Чи потрібно реєструвати ПН і РК при поверненні коштів
Юридична особа платник пдв відвантажила товар у вересні 25р та зареєструвало пн по першій події. Покупець розрахувався частково при поставці товару, та ще мав доплатити 60 тис. Але в грудні 22.12.25 року скинув за даний товар втричі більшу суму 180тис.(одним платежем)Написав листа , що кошти в сумі 120 це помилково перераховані, і 23.12 йому повернута сума в 120тис. Скажіть будь ласка чи обов'язково реєструвати пн 22 на суму 120тис і 23.12 робити рк на суму повернення,(ліміту нема, потрібно поповн пдв рах) чи якщо це в одному періоді то можна не реєструвати.Дякую
ЮК
Юрій, консультант
експерт
13.01.2026 | 14:07
Очікує відповідь
На жаль, але дійсно потрібно скласти на дату отримання коштів 22.12.25 р. ПН на суму 120000 грн., так як все одно виникають зобов’язання з ПДВ (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4528 ) .
Та також на дату повернення коштів 23.12.25 р. скласти РК з кодом 103 на суму 120000 грн. (п.192.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4621 ).
Тому що відбуваються різні господарські операції (навіть якщо це відбувається одним днем).
Та при наявності договірних господарських відносин потрібно складати і ПН і РК.
Якщо б у Вас не було договірних відносин з контрагентом, то ні ПН, ні РК на її анулювання, не потрібно було складати. Це зазначено в роз’ясненнях податківців, наприклад, у листі ДФС України від 15.03.2019 р. № 1069/6/99-99-15-03-02-15/ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЛК
Кулик Лілія
13.01.2026 | 14:31
Відповідь надано
Підвищення зарплати продавцям: законодавчі нюанси та рекомендації ФОПам
Вітаю!Підскажіть,будь-ласка,як вірно підняти ЗП продавцям-консультантам щоб не порушити ніяких Законів …
НБ
Білокудря Надія Олексіївна
13.01.2026 | 13:07
Відповідь надано
Можливість бронювання працівника до досягнення 25 років
Добрий день, якщо в Резерві+ працівника зазначено військовозобов'язаний але працівнику не виповнилось 25р., чи …
ЛК
Кулик Лілія
13.01.2026 | 12:44
Відповідь надано
Правила отримання доходу ФОП 2 групи за КВЕДами
Добрий день!ЧИ має право отримувати дохід ФОП 2 група по таким КВЕДАМ ?46.90Неспец …
ЛЮ
Людмила
13.01.2026 | 12:36
Відповідь надано
Максимальний безперервний термін щорічної відпустки для працівників
На який максимальний безперервний термін дозволяється надавати щорічну відпустку працівникові?
ІШ
Шкарупа Інна Олександрівна
13.01.2026 | 12:12
Відповідь надано
Відображення податкової різниці у додатку РІ при списанні кредиту
Якщо списуємо податковий кредит на витрати, але хочемо показати збільшуючу податкову різницю на цю суму …
ЯЛ
Янченко Оксана Леонідівна
13.01.2026 | 11:59
Відповідь надано
Зміни в індексації зарплати: січень 2026 року та накопичення
Добрий день,згідно останніх змін базовий місяць є січень 2026 року- накоплена індексація 2025 року …
ЮД
Дуб Юля
13.01.2026 | 11:27
Відповідь надано
Ставка податку на прибуток для фінансових установ у 2025 році
Добрий день.
Фінансові установи не банки. Ставка податку на прибуток у 2025 …
Фінансові установи не банки. Ставка податку на прибуток у 2025 …
ЛК
Кулик Лілія
13.01.2026 | 11:25
Відповідь надано
Чи потрібно подавати Додаток 1 для ФОП з інвалідністю
Вітаю!ФОп на 2 групі подаав річну звітність за 2025р. Має інвалідність 32 групи. Додаток …
ОК
Оксана
13.01.2026 | 11:04
Відповідь надано
Термін виконання запиту на довідку про доходи колишнього працівника
Вітаю. Колишній працівник звернувся з заявою про довідку про доходи за 1996-2001. За якій …
СВ
Світлана
13.01.2026 | 11:03
Відповідь надано
Обов'язковість сплати ЄСВ для ФОП, який наймає працівників
Доброго дня. ФОП 3 група 3 % є найманим працівником. Чи обовязково за ФОП потрібно сплачувати …
ТЕ
Тетяна
13.01.2026 | 10:58
Відповідь надано
Коригування помилок у номерах податкових накладних підприємства необхідне
Доброго дня! Підприємство в кінці місяця складає зведені податкові накладні з типом причини 13 і …
ЛЯ
Людмила Яковлевна
13.01.2026 | 10:44
Відповідь надано
Ліквідація псованих цінностей: виписка ПН без документів 1990 року
інвентаризацією встановлено псування цінностей через тривалий термін зберігання. Прийнято рішення про ліквідацію їх через непридатність …
ЛЮ
Любов
13.01.2026 | 10:32
Відповідь надано
Термін реєстрації податкової накладної для ФОП на ПДВ
ФОП загальна система платник ПДВ з 01.01.2026. Продає продукти харчування. До якої дати …
АН
Анна Тараненко
13.01.2026 | 10:19
Відповідь надано
Вибір коду УКТ ЗЕД для податкової накладної: рекомендації
Вітаю. На один товар відрізняються коди УКТ ЗЕД в інвойсі та ГТД. Який код ставити …
ОЛ
Ольга
13.01.2026 | 09:45
Відповідь надано
Штрафи за неналежну реєстрацію ПН у платника ПДВ
Доброго дня)ФОП платник ПДВ реалізовував товарі імпортного походження але при реєстрації ПН (підсумкові,звільнені …
ЛЕ
Леся Стрихард
13.01.2026 | 09:41
Відповідь надано
Уточнення податкової накладної: як зняти помилкову з декларації
Добрий день! Прошу підказати, в 2023р. в декларацію ПДВ включено помилкову податкову накладну, вона була …
