За п. 17 Порядку №1307, для операцій, що оподатковуються або звільнені від оподаткування, складаються окремі податкові накладні. Тобто при одночасному постачанні одному отримувачу (покупцю) як оподатковуваних товарів/послуг, так і таких, що звільнені від оподаткування, постачальник (продавець) складає окремі податкові накладні. У податковій накладній, складеній на операції з постачання товарів/послуг, які звільняються від оподаткування ПДВ, у графі «Складена на операції, звільнені від оподаткування» верхньої лівої частини робиться помітка «Без ПДВ»

Перша податкова накладна (на горілчані вироби):

Складається як на звичайну оподатковувану операцію.
У розділі Б у графі 8 зазначається код ставки «20».
У графі 11 зазначається сума ПДВ.
У верхній лівій частині жодних спеціальних позначок не робиться.
Друга податкова накладна (на сигарети):

Складається на операцію, звільнену від оподаткування.
У верхній лівій частині у графі «Складена на операції, звільнені від оподаткування» робиться позначка «Без ПДВ».
У розділі Б у графі 8 зазначається код ставки «903».
У графі 9 зазначається код пільги згідно з Довідником податкових пільг (для п. 197.27 ПКУ це код 14060539).
У графі 11 проставляється «0».

Раді допомогти, звертайтесь ще!