Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку складені помилкові ПН:

ПН від 31/01/25 р. на суму 7344 грн, а повинна бути на суму 3672 грн.;

також ПН від 04/02/25 р. на суму 7344 грн., а повинна бути на суму 3672 грн.

Якщо проаналізувати розрахунки: станом початок дня 31/01/25 р. маємо сальдо кредитове за с/рах.361 на суму 3672 грн. ( на отриману п/оплату вже складена ПН від 26/12/24 р. на суму 7344 грн.) – тому при складанні ПН на дату акту наданих послуг 31/01/25 р. потрібно від суми акту 7344 грн. відняти це к-тове с-до 3672 грн. – тобто ПН від 31/01/25 р. потрібна бути на суму 3672 грн

. Далі, станом на початок дня 04/02/25 р. маємо с-до дебетове за с/рах.361 на сума 3672 грн – тому при отримані п/оплати ПН потрібно скласти на суму 3672 грн (п/оплата 7344 грн. «мінус» д-тове с-до 3672 грн.).

Інші ПН складені вірно.

Отже при надані послуг за на загальну суму 25704 грн. (оплата також на цю суму) і ПН також повинні бути на цю суму. У Вашому ж випадку сума ПН складає 33048 грн. через невірне зазначення сум у двох ПН.

Вам слід анулювати невірні ПН від 31/01/25 р. на 7344 грн та ПН від 04/02/25 р. на 7344 грн. шляхом складання РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» до цих ПН (реєструє покупець згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ) ) та скласти вірні ПН.

Звісно, за несвоєчасну реєстрацію передбачено застосування штрафу в розмірі 15% сми ПДВ (порушення строку реєстрації від 61 до 365 кал/днів, п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ).

Та на підставі таких ПН покупець має право на податковий кредит, починаючи з місяця такої несвоєчасної реєстрації, але не пізніше 365 кал/днів з дати складення (п.198.6 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).

Вам також потрібно подати УР до декларацій з ПДВ за січень та лютий 2025 р. на зменшення зобов’язань з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!