Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ не вкючило до ПК березня 25 митні декларації, по декларації за березень 25 р. був рядок 18 до сплати, зараз подаємо УР і так получається що р. 18 мінусується і з*являється р. 21, чи зазначати з знаком (-) рядок 18 колонка 6 в УР?
як заповнити рядок 19.1 туди тягне суму яка зазначена у рядку 19?
чи можна включити УР до декларації за квітень 25?
Так саме – в графі 5 УР в рядках 19 та 21 повинна бути сума ПДВ згідно з раніше не включеними МД.
Відповідно – в графі 5 УР в рядку 18 нічого не потрібно зазначати – тому і буде графа 6 зі знаком «мінус».
Щодо значення рядка 19.1 – у «віконці» потрібно зазначити суму реєстраційного ліміту на момент подання УР.
Та безпосередньо в рядку 19.1 зазначається різниця між від’ємним значенням ПДВ та таким лімітом.
Разом з цим, «у разі якщо сума від'ємного значення (рядок 19) менша або дорівнює сумі, обчисленій відповідно до пункту 200-1.3 статті 200-1 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації, рядок 19.1 не заповнюється» (п.п.5.2 розд.V Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 ).
Щодо включення даних УР: вважаємо, що у Вашому випадку, коли декларація з ПДВ за квітень 2025 р. ще не подана, то слід зазначити цю суму ПДВ в рядку 16.2 цієї декларації:
«пунктом 6 розд. VI Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за № 159/28289, визначено, що у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.
При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації» (категорія ЗІР 101.24 відповідь на питання «Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36610 )
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
