Перш за все у цьому випадку у вас головним порадником щодо відображення цієї суми отриманих коштів. є ваш головний розпорядник, тому що саме він буде потім зводити звітність і подавати зведену, де 100% вилізить ця сума ,якщо її зараз неправильно її відобразити.

Щодо проводки по отриманню цих коштів, то дійсно це Дт2313 - Кт7111, Кт6414 ми зазстосовуємо для нарахування заборгованості щодо батьківської платні, а коли отримуємо кошти на рахунок ,то визнаємо їх своїми доходами.

Щодо залишку коштів, станом на зараз це ваш нерозподілений залишок коштів минулого року. Ви маєте вирішити на які КЕКВ будете їх розподіляти і довідкою маєте збільшити свої планові видатки по спец.фонду.

Щодо звітності, я не згодна з казначейством ,у Балансі ми маємо відображати правдиву інформацію і якщо ці кошти отримані нами на наш рахунок і відображені, як наш дохід (Дт2313 - Кт7111). То як мінімум ми їх маємо відобразити в Балансі. До речі раніше для нерозподіленого залишку був додаток в бюджетний звітності, зараз його не має ,а ті що є нам не підходять, бо це для коштів у банку, наш же залишок висить в казні.

Порадьтесь зі своїм головним розпорядником, як краще відобразити ці кошти і не приставайте одразу на пропозицію казначейства щодо викривлення звітності. На жаль іноді їх поради не дуже компетентні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!