☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
РА
Раїса
24.01.2025 | 11:50
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальні системі з ПДВ надає готельні послуги, у вартість гот.послуг входить проживання та харчування. Послуги з харчування надаються згідно агенського договору з ФОП 3група. З 01.01.2021 почали нарахувати пільгову ставку ПДВ 7% на усі поступлені кошти за гот. послуги, згідно розрахунків перерахували за харчування і отримали свої відсотки агентської винагороди, по якій нарахували ПДВ 20%. Питання чи потрібно виділяти при поступленні на ТОВ проживання і харчування і обкладати різними ставками ПДВ 7 і 20 ?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.01.2025 | 13:08
Очікує відповідь
Так, потрібно.
Згідно з п.189.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564 ), «дата збільшення податкових зобов'язань та податкового кредиту платників податку, що здійснюють постачання/отримання товарів/послуг у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів та без права власності на такі товари/послуги, визначається за правилами, встановленими статтями 187 і 198 цього Кодексу».
Тому у разі коли зарахування коштів є першою подією (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), та вони отримані за харчування, складається ПН зі ставкою ПДВ 20%. Відповідно – при отримані коштів за проживання – зі ставкою ПДВ 7%.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ВГ
Гусєва Вероніка Олегівна
24.08.2026 | 16:54
Відповідь надано
Як правильно внести додатковий КВЕД для ФОП на ЄП
вітаю! підкажіть. як правильно внести додатковий квед фопу на 2 групі ЄП…
АК
Анастасія, консультант
експерт
24.08.2026 | 16:59
НА
Наталія
24.08.2026 | 15:20
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Помилка при продажу: як уникнути штрафів за акциз
Під час продажу алкогольного коктейлю бармен не відсканував акцизну марку при відкритті пляшки рому через технічні проблеми в роботі сканера. Як виправити цю помилку? Як вберегтися від штрафів…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.08.2026 | 17:14
АЛ
Алла
24.08.2026 | 14:28
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Визначення коду КП для помічника інженера-проектувальника в штаті
Добрий день. Допоможіть розібратися : в штаті є посада інженер-проектувальник код за КП 2142.2, і постала потреба взяти помічника інженера-проектувальника. Який код КП повинний бути згідно чинного законодавства? І чи може бути посада така як "старший помічник…
НК
Наталя, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:57
ВІ
Вікторія
24.08.2026 | 14:17
Відповідь надано
Відображення договору сервітута в 20-ОПП для підприємства
Чи потрібно показувати виробничому підприємству договір сервітута в 20-ОПП? Якщо так, то як це зробити…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
24.08.2026 | 16:14
ОС
Солоніна Ольга Василівна
24.08.2026 | 13:43
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Критерії бронювання працівників у сфері освітніх послуг
Доброго дня. ми кнп, у сфері освітніх послуг, маємо критичність , уточніть , будь ласка, щоб не втратити критичність ми маємо дотримуватися , щоб кожного працівника заброньованого зарплата за місяць була не менше встановленого середнього заробітку за 4 квартал 2021 року по…
СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:40
ЛЮ
Людмила
24.08.2026 | 13:40
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Проблеми з незареєстрованими податковими накладними та коригуванням ПДВ
Вітаю. При перевірці по бюджетному відшкодуванню було виявлено незареєстровані податкові накладні за 2024 рік.Минув строк реєстрації.По ппр було сплачено50% штрафу.Також по ппр В4 було знято з від'ємного значення незареєстровані податкові ( не включене зобов'язання).Які дії…
СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 17:30
ОК
Оксана
24.08.2026 | 13:21
Відповідь надано
Уточнення щодо заповнення рядків 16 і 16.1 в УР
Вітаю! Уточнюю додаток 2 Д2 до декларації з ПДВ ( неправильно зазначила період складання податкової накладної). Чи потрібно в УР заповнювати рядки 16 і 16.1 , якщо суми, зазначені в цих та інших рядках декларації не змінилися? І чи буде помилкою, якщо ці рядки все ж таки…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
24.08.2026 | 14:55
НА
Наталія
24.08.2026 | 13:18
Відповідь надано
Чи можливо безкоштовне навчання військовому обліку для платників
Доброго дня.
Скажіть, будь ласка, якщо раніше оплатили пакет "Преміум" чи можливе безкоштовне навчання по військовому обліку з отриманням сертифікату.
Дякую…
Скажіть, будь ласка, якщо раніше оплатили пакет "Преміум" чи можливе безкоштовне навчання по військовому обліку з отриманням сертифікату.
Дякую…
АК
Аліна, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:25
ОВ
Ванда Оксана Анатоліївна
24.08.2026 | 13:16
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при продажу замортизованого основного засобу
Вітаю. ТОВ єдинник 4 група платник ПДВ продає повністю замортизований основний засіб (трактор). З якої суми потрібно нараховувати ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:24
НА
Наталя
24.08.2026 | 13:04
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Подання 20 ОПП на домашню адресу: наслідки для ФОП
Новостворений фоп тільки починає діяльність.ще не орендував приміщення. в реестр документах вказано ведення діяльності вся територія україни. якщо подати 20 опп на домашню адресу які будуть наслідки. з боку податків.чи це небезпечно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:41
ГЛ
Глущенко Наталія Юріївна
24.08.2026 | 12:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Пільги на земельний податок для підприємств-юридичних осіб в Україні
Підприємство юр.особа платник єдиного податку має земельну ділянку та нерухоме майно яке не здає в оренду, а використовує у власній господарській діяльності. Потрібно підприємству сплачувати земельний податок? Чи підприємство має право користуватися пільгою? Якщо так, то з якого…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
24.08.2026 | 16:20
ТЕ
Тетяна
24.08.2026 | 12:49
Відповідь надано
Алгоритм дій після інвентаризації надлишків підакцизних товарів
Підкажіть, будь ласка, покроковий алгоритм дій після проведення інвентаризації та виявлення надлишків підакцизних товарів (алкоголь, тютюн): на підставі яких саме первинних документів в "1С 7" відображаються подальші операції, які рухи (проводки) відбуваються за Планом рахунків…
ІК
Ірина, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:32
СВ
Светлана
24.08.2026 | 12:47
Відповідь надано
Відшкодування ПДВ при призупиненні діяльності підприємства та звільненні працівників
Підприємство має на меті повністю призупити діяльність, звільнити своїх працівників і не проводити діяльність. Чи можна після звільнення працівників, погашення всіх заборгованностей,подати документи в дпс на бюджетне відшкодування в розмірі що утворилося по декларації? Чи…
ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:17
ІР
Ірина
24.08.2026 | 12:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виплата відпускних: резерв чи витрати, як правильно діяти
Добрий день!Працівники ідуть у відпустку за минулі роки. Компанія лише в цьому році почали формувати фонд резерву відпусток. Як проводити виплату? За рахунок резерву? Якщо резерву не вистачає, то решту прямо на витрати? Відпускні ж за минулі рок не потрібно за рахунок прибутку…
НК
Наталя, консультант
експерт
24.08.2026 | 15:44
ОЛ
Олена
24.08.2026 | 12:38
Відповідь надано
Виправлення помилки в ПДВ: РК та звітність у 2025 році
Привіт!
В 2025 році підприємство склало, зареєструвало і включило в декларацію по ПДВ помилкову податкову накладну на умовний продаж!
Зараз виявили, що це було помилкою! Потрібно скласти мінусовий РК, але виникає питання:
1) РК складати поточною датою чи датою…
В 2025 році підприємство склало, зареєструвало і включило в декларацію по ПДВ помилкову податкову накладну на умовний продаж!
Зараз виявили, що це було помилкою! Потрібно скласти мінусовий РК, але виникає питання:
1) РК складати поточною датою чи датою…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:59
АН
Анна
24.08.2026 | 12:37
Відповідь надано
Як фізичній особі платити податок на нерухомість ФОП
Добрий день.Фізична особа купила нерухомість та використовує ії у господарської діяльності свого ФОП (20-ОПП подано). Як він має платити податок на нерухомість? Подавати декларацію на нерухомість самостійно як ФОП або чекати нарахування податку на нерухомість від податкової як…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
24.08.2026 | 16:08
ЛЕ
Леся
24.08.2026 | 12:17
Відповідь надано
Приклади дооцінки будівель офісів та алгоритм оцінки
Вітаю. Можна приклади , зразки дооцінки осоновного засбоу - будівля офісу. Якмий алгоритм зі зразками, або ще додатково можливо є якийсь вебінар на цю тему…
СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 17:00
ЯР
Ярина
24.08.2026 | 11:57
Відповідь надано
Визначення курсу НБУ для обліку імпортних товарів у ЗЕД
Добрий день! тов, платник пдв, заг. сист., оптова торгівля. операція імпорту товару. перша подія імпорт, умови поставки fca, у контракті у пунткі "передача-прийом товару" передача здійснюється посиланням на пунт умов поставки, тобто fca, cmr 14.08.2026, вмд пмк 18.08.2026 онп…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.08.2026 | 17:34
ЧП
Черненко Ярослава Павлівна
24.08.2026 | 11:44
Відповідь надано
Оподаткування ПДВ при безкоштовній передачі книг для навчання
Вітаю! ПП - послуги начання, льготна ставка ПДВ (ліцензия на навчання). Закупаємо книги для учнів. Безоплатна передача книг - як оподатковуєтся, нараховуєтся ПДВ? Як уникнути нарахування ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:24
КЗ
Заводницька Ксенія Федорівна
24.08.2026 | 11:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податкові зобов'язання за списаним обладнанням: спірні моменти ПДВ
У ТОВ на балансі був ноутбук придбаний і введений в експлуатацію у 2021 році, термін корисного використання 3 роки, ліквідаційна вартість була визначена у розмірі 1000грн. У січні 2026 року внаслідок скачка напруги він поламався. ТОВ звернулося в сервісний центр в якому…
ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2026 | 14:59
