Заголовок тимчасово відсутній

Саме так.

1. До уточненки слід скласти та подати всі додатки (окрім тих, які не заповнені через відсутність операцій/показників), які було оформлено та подано разом із «помилковою» декою. Плюс у Вашому випадку разом з уточненкою додатково ще буде оформлено додаток ПП, якого не було в "помилковій" декларації. Адже Ваша помилка стосується саме в його не оформленні.

Тобто Вам треба уточненку заповнити точнісінько так як Вами було заповнено декларацію з податку на прибуток за 2023 рік і долучити до неї додаток ПП.

2. У категорії 102.10 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40689 податківці вказували:

"Сума пільги, передбачена п.п. 140.4.4 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України, розраховується таким чином:
сума від’ємного значення попереднього звітного року платника податку, а для великого платника – частина суми від’ємного значення попереднього звітного року (не більше 50 відс. непогашеної суми), визначені в межах суми прибутку звітного періоду, х розмір базової ставки податку : 100.
При цьому платник податку суму такої пільги відображає у додатку ПП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (далі – Декларація), якщо показник у рядку 04 «Об’єкт оподаткування (рядок 02 + рядок 03РІ)» Декларації за відповідний звітний період має позитивне значення без врахування суми від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років".

Отже, судячи із запитання, вся сума Вашого збитку за 2022 рік в межах Вашого прибутку за 2023 рік. Тому в такому разі дійсно суму пільги Вам слід рахувати так: 2 870 534 грн х 18% = 516696,12 грн.

Відповідно щодо цієї пільги Вам треба зповнити додаток ПП наступним чином:

- рядок 1 - 11020301;

- рядок 2 - "Фінансовий результат до оподаткування зменшується на суму від'ємного значення об'єкта оподаткування платника (крім великих платників податків) минулих податкових (звітних) років".

- рядок 3 - 516696 грн;

- рядок 4 та рядок 5 - 01.01.2024 р. та 31.12.2024 р. відповідно (адже Ви річні платники);

- рядок 6, 7 та 8 заповнювати не потрібно, бо дана пільга немає цільового призначення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!