Заголовок тимчасово відсутній
На прозвітований аванс має бути оподатковуваний ПДФО/ВЗ
В описаній ситуації очевидно водій, що не повернувся із відрядження, не буде звітувати. Відповідно кошти, надані на відрядження, що не прозвітовані та не повернуті працівником вважаються такими, що витрачені понаднормово.
Отже маєте нарахувати з метою оподаткування доплаго: Дт 949 Кт 661
Утримання ПДФО із допблага Дт 661 Кт 641/ПДФО (20000х1,219512х18%) 4390,24грн
За п.164.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3627 із коефіцієнтом визначаються об'єкт оподаткування і база оподаткування для коштів, надміру витрачених платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки.
Утримання ВЗ із допблага Дт 661 Кт 642 300грн (коефіцієнт для ВЗ не застосовується).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Податки ФОП у декреті та заява про вихід у декрет
Правило 12-ти місяців для повернення фінансової допомоги платникам
Порядок фіскального повернення при частковій оплаті та відсутності товару
Оренда електромобіля ТОВ: податки та нотаріальне оформлення договору
Можливість отцифрування трудової книжки для сумісника на роботі
Повернення товару без повернення коштів: наслідки і правильні дії
Облік одиниць вимірювання для продажу піску та накладні
Чи зберігається бронь для студента при працевлаштуванні
Чи можливо оформити відпустку за власний рахунок після декрету
Запит на додаткову відпустку: терміни та умови подачі заявки
Можливість оцифрування трудових книжок при несвоєчасній звітності ФОП
Як організувати відпустку для директора, що є власником
ФОП і оцифрування трудової книжки працівника за сумісництвом
