Заголовок тимчасово відсутній

Так, маєте помилку

Взагалі така ситуація виправляється в поточному податковому розрахунку в Д1 місяця, коли виявлена помилка. Проводиться це шляхом внесення від’ємних значень.

Відповідно до п.1 розд. IV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише в окремих ситуаціях, в т.ч. у разі відображення сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах.

Отже, у Д1 відсторновані суми зарплати разом із лікарняним зазначаємо з мінусом окремим рядком у прив’язці до місяця, за який вони сторнуються. Далі, відображаєте окремими рядками зарплату і лікарняний у прив’язці до місяця, за який вони нараховані.

Якщо потрібно виправити терміново, то подаєте уточнюючий податковий розрахунок із Д1. Повторюєте «спільний» рядок зарплата+ лікарняний із КТН «3» та вносите два окремих рядки по зарплаті та по лікарняному з КТН «2».

Раді допомогти, звертайтесь ще!