Заголовок тимчасово відсутній

Згідно зі складеною додаткової угодою до договору або згідно з листом покупця слід здійснити взаємозалік по контрагенту в межах розрахунків за с/рахунком 361 (Дт361 – Кт361). У разі якщо передплата виникла пізніше дати відвантаження , тоді ця оплата в зв’язку із зміною умов договору перестає бути першою подією – відповідно, потрібно скласти РК на анулювання раніше зареєстрованої ПН на п/оплату з кодом причини коригування 103 «Повернення товару або авансових платежів». У разі ж якщо по строкам спочатку відбулася п/оплата за одним договором, та потім відвантаження за другим – то потрібно анулювати ПН на відвантаження – тоді через зміну умов договору його не слід розглядати як першу подію. Крім того, якщо це різні товари, то потрібно скласти РК з кодом 104 «Зміна номенклатури» до відповідної ПН, яка залишається. Дата всіх РК – дата додаткової угоди або листа покупця. Є певні роз’яснення податківців, можна ознайомитися за посиланням:https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-576907.html . В бух/обліку зменшення податкових зобов’язань з ПДВ зазначається записом: Дт643 – Кт6412 «сторно».

Раді допомогти, звертайтесь ще!