Заголовок тимчасово відсутній

Якщо уточнене від'ємне значення березня вприлванє на ряд. 18 або 20.2 в декларації за квітень, і УР за березнь Ви подали в проміжок до 20.05.2023, то дані ряд. 21 з Ур за 03/2023 заводите в ряд. 16.2 за травень. Якщо ж і без цього уточнення ряд. 21 за квітень буде ряд. 21, то тоді дані УР, що поданий в травні за березень - поставите в ряд. 16.2 в декларації за травень.

ЗІР (101.24, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ): "Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?

Відповідь: У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.

При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації."

Раді допомогти, звертайтесь ще