Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день!Підкажіть як діяти в такому питанні: Нам при купівлі електро товару надіслали у лютому 2023 року дві податкові накладні з однаковою номенклатурою та кодом УКТЗЕД 8536, але одна податкова з ПДВ, а інша без ПДВ. При питанні контрагента: яка правильна? Відповідь була, що вони не знають і міняти нічого не будуть. Податковий кредит я показала у декларації за лютий 2023р. чи треба мені міняти податкові і яка з них правильна (з ПДВ чи без ПДВ)? І взагалі які мої дії?

Уточнення: я також у лютому продала цей товар з ПДВ та зареєструвала податкові накладні, як можна виправити помилку з найменшими штрафами і щоб не було перевищення.

Уточнення: У квітні 2023 зробила РК до ПН за лютий 2023 (прибрала один рядок 1, який виписаний з ПДВ(цей товар потрапляє під пільгу 903) та на суму ПДВ виписала інший товар 2 з кодом 104). Лютим зареєструвала ПН на пільговий товар 1. Що показувати в Декларації

ТК

Таїса, консультант

експерт

17.04.2023 | 10:10

Відповідь надано

У Вашому випадку мова йде за товари, які зазначені в позиції “8536 Електрична апаратура для комутації або захисту електричних кіл чи для приєднання до електричних кіл або в електричних колах (наприклад, вимикачі, роз’єднувачі, перемикачі, реле, запобіжники плавкі, пристрої для гасіння стрибків напруги, штепсельні вилки і розетки, патрони для ламп та інші з’єднувачі, коробки з’єднання), для напруги не більш як 1000 В;з’єднувачі для оптичних волокон, волоконно-оптичних джгутів або кабелів" в Переліку № 224 (zakon.rada.gov.ua/laws/show/224-2020-%D0%BF, де зазначені товари, операції з імпорту та/або постачанню їх на митний території України звільнені від оподаткування ПДВ та мита, згідно п.71 підр.2 розд.ХХ Податкового Кодексу. Тобто, постачальник повинен відпускати такі товари без нарахування ПДВ. Відмовитися від пільги з ПДВ він не має право, це випливає з п.30.4 Податкового Кодексу. Отже, з урахуванням цього, нарахування ПДВ з боку постачальника на зазначені товари, є безпідставним. Вам треба вимагати від постачальника складання та реєстрації РК на анулювання помилкової ПН, з кодом причини коригування 103 “Повернення товару або авансових платежів”, реєструєте таку ПН на зменшення Ви, як покупець. Також Вам потрібно надати УР до декларації з ПДВ за лютий 2023 року на зменшення податкового кредиту, це Вам потрібно зробити незалежно від наявності РК від постачальника. Також потрібно вимагати від постачальника складання та реєстрації на Вашу адресу ПН без ПДВ, тією датою, що і помилкова (з ПДВ) ПН. Таку ПН Ви теж зазначаєте в УР (рядок 10.4). Та звісно, у разі якщо Ви теж збираєтеся продавати ці товари в період дії карантину, тобто до 30/04/23 р., то ПДВ не потрібно нараховувати. Раді допомогти, звертайтесь ще

ЮБ

Білоус Юлія Анатоліївна

31.05.2026 | 15:57

Кадри

Відповідь надано