Відповідь на запитання: на нашу думку, якщо в 01/2022 був ряд. 18, а Ви доставляєте ПК і виходить ряд. 21 - то це є порущенням вимоги п. 69.1 пр. 10 р. ХХ ПКУ, якийзабороняє на період воєнного стану уточнювати назменшення податкових зобов'язань декларації до лютого 2022 р. То можете поставити цю Пн в будь-який місяць починаючи з лютого 2022. Можан навіть в січень 2023. Строки п. 198.6 та п. 80 пр. 2 р. ХХ ПКУ продовжені на строк воєнного стану.

ЗІР (101.13): "2022В Чи зупиняється на період дії воєнного стану перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних?

Відповідь: ...перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних зупиняється на період дії воєнного стану.

Строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в ЄРПН, у тому числі складеними до введення воєнного стану на території України), встановлений п. 198.6 ст. 198 та п. 80 підрозд. 2 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ, після припинення або скасування воєнного стану продовжується на кількість календарних днів, які припадають на період дії воєнного стану і протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту."

Раді допомогти, звертайтесь ще!