Відповідь на запитання: якщо була звільнена операція тільки в одному місяці, то у цьому місяці треба було розрахувати частку використання придбаних товарів/послуг в неоподатковуваних операціях (п.199.1 ПКУ) у табл.1 дод.Д6 до декларації з ПДВ за цей місяць..

Йдеться про оренду офісу, комунальні послуги, охорону, канцтовари тощо. Пропорційно розрахуваній частці використання треба було скласти зведену ПН і нарахувати ПДВ на частину податкового кредиту за такими придбаннями. У наступних місяцях, якщо звільнених операцій більше не було, частку застосовувати не треба. У грудні 2022 року формльно треба провести перерахунок фактичної частки використання. Він може бути нульовим, але зробити перерахунок у ряд.3.1 табл.1 і у табл.2 дод.Д6 декларації грудня.

Якщо цього не було зроблено, можна подати уточнюючі розрахунки за місяць, у якому була звільнена операція, і за грудень.

Раді допомогти, звертайтесь ще!