Відповідь на запитання: Все залежить від того, з якої дати цей товар звільняється від оподаткування ПДВ. Якщо цей товар зазначений в постанові КМУ № 1340 від 29.11.2022 р. (zakon.rada.gov.ua/laws/show/1340-2022-%D0%BF ) , яка діє з 02.12.2022 р., то слід зазначити, що перша подія щодо нарахування ПДВ (п.187.1 “а” Податкового Кодексу) визнана вірною. І видаткова накладна також складена вірна. Тобто з боку зору податкового законодавства нічого робити не потрібно. Це випливає з роз'яснень податківців, де розглянуто різні ситуації операцій з оплатою та відвантаженням пільгових товарів (tax.gov.ua/nove-pro-podatki—novini-/640151.html). У Вашому випадку коригування можливі тільки за згодою сторін. Саме за таку ситуацію мова йде у виступі Дробоття Сергію на вебінарі” “Генератор придбали, продали, подарували. Що з ПДВ та податком на прибуток'” (youtu.be/FAgswx68pEc , орієнтовно з 30 хв.45 с.): тобто згідно з цими рекомендаціями, необхідно Вам як постачальнику повернути оплату в повному обсязі, та скласти “мінусове” РК, реєструє його покупець. Та потім покупець знову перераховує кошти (звісно без ПДВ). Генератор, який він отримав з ПДВ, теж повертається з ПДВ. Та й виписується нова видаткова накладна, без ПДВ. Датою складення ПН без ПДВ є дата, яка відбулася раніше — або дата нової оплати, або дата нової видаткової накладної. Вважаємо, що у випадку, коли нарахування ПДВ відбулося помилково, тобто на 30/11/22 р. вже діяла пільга, то потрібно скласти РК до такої ПН на дату виявлення помилки. ПН повинна бути тоді від 30/11/22 р., не зважаючи на те, що це буде несвоєчасна реєстрація. Повертається тоді саме ПДВ, за домовленістю сторін, після виявлення помилки. Або за домовленістю сторін, зараховується в рахунок оплати за другі товари. Раді допомогти, звертайтесь ще!