Відповідь на запитання: на нашу думку, 1) з моменту потрапляння Вашого товару до пільгового Переліку № 224 із з=різними змінами постачання на території України відбуваєтеься без ПДВ, якщо "перша подія" відбулася вже під час дії пільги. Актуальні питання застосування даної пільги розглянуті ДПСУ (tax.gov.ua/media-tsentr/novini/639759.html)

3) якщо Пн мала бути на пільку, а складенам з ПДВ, це треба виправити - скласти РК на "-" на момент повернення коштів покупцю (якщо за договором Ви маєте продати товар без ПДВ і ПДВ отримали неправомірно). Одночасно має бути складена Пн з пільгою на сумум без ПДВ:

ЗІ (101.15): "...якщо платник податку нараховував ПДВ при поставці товарів (послуг), які відповідно до ПКУ оподатковуються за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, та відображав в податковому обліку зазначені операції як оподатковувані, а суми утриманого податку вносив до бюджету, то суми ПДВ, нараховані за такою операцією, підлягають коригуванню виключно за умови повернення покупцям сплаченого ними податку під час придбання таких товарів (послуг).

На дату повернення покупцю сум податку, сплачених таким покупцем при придбанні товарів (послуг), що оподатковуються за ставкою 0% або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, постачальник товарів (послуг) складає розрахунок коригування до раніше складеної податкової накладної, в якому коригує всю суму операції зі знаком «-», та одночасно складає нову податкову накладну на операцію, що оподатковується за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ. На операцію, що не є об’єктом оподаткування ПДВ, податкова накладна не складається"

3) строк дії пільги - до кінця строку дії карантину (п. 71 пр. 2 р. ХХ ПКУ), останні зміни, що вносилися КУ ПОстановою № 1340 - до 01.04.2023. Проектом закону № 8196 плнаується ввести цю пільгу на період військового стану (ще не прийнятий ВРУ). Раді допомогти, звертайтесь ще!