VA
Valentyna
21.12.2022 | 10:41
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Подали уточнюючий розрахунок з пдв за травень в якому добавили РК на мінус (коригування податкових зобов'язань). В ел.кабінеті відхилення в сумі перевищення зникло. Також збільшилась сума ліміту. Як в бух.обліку зняти з Дт 6412 цю суму?, адже ми сплатили пдв за травень повністю, а кошти на ел.рахунок не повертаються (може операція в ручну Дт 949 Кт 6412)?
ТК
Таїса, консультант
експерт
22.12.2022 | 11:53
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: внаслідок виправлення помилки у вас утворилася переплата до бюджету.
Таку переплату можна повернути на електронний рахунок, якщо подати заяву у довільній формі - принаймні, таку норму містить п.43.4-1 ПКУ. Зробити це можна протягом строку давності.
Якщо ви не будете повертати кошти, то суму ПДВ треба списати на витрати (рах.949). Але можуть виникнути питання щодо правомірності таких витрат, ящо ПДВ списується до спливу строку давності (1095 днів). А це важливо платникам податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Таку переплату можна повернути на електронний рахунок, якщо подати заяву у довільній формі - принаймні, таку норму містить п.43.4-1 ПКУ. Зробити це можна протягом строку давності.
Якщо ви не будете повертати кошти, то суму ПДВ треба списати на витрати (рах.949). Але можуть виникнути питання щодо правомірності таких витрат, ящо ПДВ списується до спливу строку давності (1095 днів). А це важливо платникам податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
КО
Оголь Катерина Григорівна
01.02.2026 | 16:34
Відповідь надано
Виправлення помилок у нарахуванні податкової соціальної пільги ФОП
Доброго дня. Звільнення працівника 30.01.26 і при перевірці бухгалтеромФОПа виявлено, що протягом 2025 …
АА
Абдуллаєва Анжела Анатоліївна
01.02.2026 | 14:34
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати МПЗ фермерському господарству на єдиному податку
Добрий день. Фермерське господарство на єдиному податку 4 групи, знаходиться Білозерська ТГ Херсонської області. Чи …
ЕВ
Евгения
01.02.2026 | 13:18
Відповідь надано
Як діяти з боргами та витратами після припинення ФОП
ТОВ на загальгих підставах є борг на ФОП, Фоп припинено у зв'язку зі смертю …
ВО
Овчарова Вікторія Вікторівна
01.02.2026 | 13:11
Відповідь надано
Вартість підвищення кваліфікації з військового обліку на платформі
Яка вартість проходження підвищення квалафікації з ВО у вас на платфрмі?
ВО
Овчарова Вікторія Вікторівна
01.02.2026 | 12:53
Відповідь надано
Чи потрібно вести військовий облік для директора-нерезидента підприємства
Якщо наразі на підприємстві не ведеться військовий облік- оформлені жінки (військово не зобов'язані) та …
ЮЛ
Юлія
01.02.2026 | 10:58
Відповідь надано
Як фізичній особі стати на облік в податковій службі
Доброго дня! фізична особа займається адвокатською діяльністю. Як стати на облік в податковій?
ТН
Татьяна Николаевна
01.02.2026 | 09:52
Відповідь надано
Як правильно розрахувати доплату директору за військовий облік
Вітаю. Згідно наказу, директору призначено доплату за веденні військового обліку, "...в розмірі 6% посадового окладу …
ЮЛ
Юлія
01.02.2026 | 09:27
Відповідь надано
"Облік податків для ФОП 3 групи з ПДВ у 2026"
ФОП 3 гр + ПДВ поліграф послуги та продукція ,найманих немає. Іноді платить іншим ФОПам …
ЮЛ
Юлія
01.02.2026 | 09:25
Відповідь надано
Обов'язки ФОП: податки, звітність і послуги без ПДВ
ФОП 3 гр поліграф послуги без ПДВ найманих немає. Іноді платить іншим ФОПам за товар …
ЮЛ
Юлія
01.02.2026 | 09:22
Відповідь надано
Облік ФОП 3 групи: податки, звітність та відсутність найманих працівників
ФОП 3 гр бух послуги без ПДВ найманих немає, найманих немає. Кошти ФОПам не платить …
КУ
Курна Надія Михайлівна
01.02.2026 | 09:09
Відповідь надано
Необхідність нарахування частки використання у ПДВ після змін
Доброго дня.Я зверталась до Вас із питанням про необхідність нарахування частки використання оподаткованих та …
ДЕ
Дейнега Лариса Степанова
31.01.2026 | 23:36
Відповідь надано
Відображення продажу частки в статутному капіталі товариства
Добрий день. Підкажіть будь ласка. Товариство, два учасника в статутному капіталі володіють по 50%, один …
ЕЛ
Елена
31.01.2026 | 23:12
Відповідь надано
Помилки у подачі декларацій ФОП: наслідки та виправлення дій
Доброго дня. ФОП платник єдин. податку 3 гр. 5% був зареєстрований в 2023 році. 05 …
