👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
У Вас має бути два «Звітні» Податкові розрахунки за кожен звітний період.
Згідно з розділом ІІ Порядку №4 обидва Податкові розрахунки подаються у податкову м. Києва з такими особливостями:
1) за основне підприємство (номер податкового розрахунку – 1):
- Д1, Д5, Д6 (за наявності даних) та податковий розрахунок (титулка) подається на всіх працівників, у т.ч. тих, що працюють в області;
- у Д4 наводяться дані про доходи фізичних осіб без даних про зарплату, ПДФО та ВЗ тих працівників, що працюють в області;
2) за підрозділ (номер податкового розрахунку – 2):
- Д1, Д5, Д6 не заповнюються взагалі; у Д4 наводяться дані про зарплату, ПДФО та ВЗ тих працівників, що працюють в області;
- у податковому розрахунку в р. 032 (і в р. 032 в Д4) код КАТОТТГ місця розташування підрозділу;
- у р. 033 назва підрозділу (яку було вказано у 17-ОПП) та адреса його місцезнаходження; рядки 07-110 не заповнюються;
- також не заповнюється таблична частина щодо нарахування ЄСВ.
Важливо спочатку подавати звіт за основне підприємство і тільки після його прийняття – за підрозділ.
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання.
Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».
Джерело: 7еminar
